Cos'è un piano di flusso di cassa?

Un piano di flusso di cassa è uno schema specifico degli afflussi o dei deflussi previsti nei periodi di tempo futuri.Sia gli individui che le aziende utilizzeranno questi piani, sebbene in modo leggermente diverso nella forma e nella funzione.Mentre un piano di flusso di cassa personale si concentra spesso sulla creazione di un budget personale in base ai salari e alle spese delle famiglie, un piano di cassa aziendale può includere un budget, un piano di struttura di capitale per il finanziamento del debito e del patrimonio netto, calcoli del valore attuale netto per nuove opportunità commerciali e altri dettagli dettagliatiprevisioni o formule.

Le persone in genere avranno un piano di flusso di cassa elencando il loro reddito mensile totale che ricevono da posti di lavoro, interessi ricevuti su investimenti e altre fonti di liquidità.Il piano includerà anche un budget, che rappresenta un elenco dettagliato di tutte le spese durante un determinato periodo di tempo.Le spese includono pagamenti di affitto o ipoteca, pagamenti di prestiti auto, cibo, abbigliamento, assicurazioni, servizi pubblici, pagamenti per l'infanzia o scolastico e articoli vari.Le persone possono creare un budget previsto o uno basato su informazioni storiche.Ad ogni modo, le persone avranno un quadro chiaro del flusso di cassa relativo al loro stile di vita.

La maggior parte delle aziende utilizza una funzione di gestione della cassa come parte del loro piano di flusso di cassa.Una funzione di gestione della cassa può essere il dovere designato di un dipendente specifico, oppure può essere una serie di compiti aggiuntivi allegati alle responsabilità di un dipendente.Mentre le aziende utilizzeranno anche budget come parte dei loro piani, sono spesso piuttosto estese.Le aziende in genere creano budget in base alle spese dipartimentali.Pertanto, le vendite, la contabilità, la produzione, la tecnologia dell'informazione e il dipartimento di marketing avranno tutti un budget specifico.Ognuno di questi budget individuali si svolgerà quindi in un grande budget principale, che descriverà tutte le spese future per il prossimo anno.

Un altro aspetto del piano di flusso di cassa di un'azienda è la loro struttura di capitale.La maggior parte delle aziende utilizzerà un mix di finanziamenti di debito e azionari per pagare gli acquisti di attività su larga scala.Il finanziamento esterno consente a una società di conservare la liquidità dalle sue operazioni standard per spese regolari.Ogni parte della struttura del capitale influenzerà in modo diverso il flusso di cassa di una società.Ad esempio, un prestito bancario tradizionale richiede spesso alle aziende di seguire un rigoroso programma di rimborso, che include effettuare pagamenti sul principio e l'interesse del prestito per intervalli fissi.Il finanziamento azionario è generalmente più flessibile.Le aziende possono utilizzare un contratto di investimento con venture capitalist per garantire termini specifici per l'investimento.Ciò consente all'azienda di evitare deflussi di cassa immediati attraverso rimborsi mensili.Molto spesso, le aziende ripagheranno gli investimenti in un punto designato in futuro.