Cos'è una lettera di determinazione?

Le lettere di determinazione sono documenti emessi dall'Internal Revenue Service negli Stati Uniti.In sostanza, la lettera di determinazione è una decisione ufficiale sul fatto che un piano pensionistico o pensionistico messo in atto da un datore di lavoro soddisfi tutti i criteri stabiliti dall'IRS per la struttura e la funzione dei piani pensionistici.In generale, viene emessa una lettera di determinazione per confermare la piena conformità del piano pensionistico o per consigliare al datore di lavoro che il piano non è conforme e che è necessario più lavoro prima che il piano possa essere sanzionato ufficialmente.

Ottenere una lettera di determinazione di solito richiede il contatto con l'ufficio distrettuale dell'IRS che copre la posizione geografica del quartier generale del datore di lavoro.Il piano pensionistico proposto o pensionistico è fornito in dettaglio all'IRS.A sua volta, l'IRS valuta ogni aspetto del piano proposto e determina se la struttura soddisfa le attuali qualifiche per l'approvazione.Se tutto è in ordine, il direttore distrettuale emette un documento formale che conferma che il piano è in piena conformità.Vengono condotte revisioni periodiche del piano per assicurarsi che eventuali modifiche alla struttura di base siano anche conformi ai criteri attuali.

Se il piano proposto non soddisfi le attuali qualifiche stabilite dall'IRS, la lettera di determinazione cita di solito quali aree del piano non sono conformi.Ciò consente al datore di lavoro di tornare indietro e perfezionare il piano attuale.Una volta che il piano rivisto è pronto, viene presentato all'IRS una seconda volta.Se tutti i problemi aperti con il piano sono affrontati alla soddisfazione dell'IRS, una lettera di determinazione che concede l'approvazione ufficiale del piano viene restituita al datore di lavoro.

Mentre l'IRS può rivedere periodicamente i piani pensionistici attualmente approvati da una lettera di determinazione, di solito è saggio per il datore di lavoro rimanere al passo con eventuali modifiche ai regolamenti che potrebbero influire sullo stato del piano.Allo stesso tempo, è anche una buona idea consultare l'IRS su eventuali modifiche proposte al piano prima di attuarli.In questo modo aiuta a garantire che il piano funzioni bene all'interno delle qualifiche stabilite.

Insieme al riconoscimento ufficiale di un piano pensionistico, l'IRS emette anche una lettera di determinazione alle organizzazioni senza scopo di lucro per confermare il loro status di esenzione fiscale.Il testo della lettera cita la sezione del codice delle entrate interno applicabile all'organizzazione e funge da conferma ufficiale che l'entità è riconosciuta come un'organizzazione esente da imposte.