Cos'è un rollover diretto?

Rollover diretti sono transazioni che spostano le attività di un tipo di piano pensionistico o pensionistico a un piano pensionistico qualificato simile.Andando con una semplice transazione per svolgere questo compito, è possibile evitare la necessità di pagare le tasse su qualsiasi fondi accumulati nel piano di origine, in quanto in realtà non vi è stato effettivamente effettuato alcun pagamento alla persona coperta ai sensi dei termini del piano.In effetti, l'individuo deve fare molto poco per eseguire un rollover diretto, oltre a autorizzare il trasferimento da un piano all'altro.

Un esempio comune di un rollover diretto si verifica quando un individuo sceglie di lasciare un datore di lavoro attuale per assumere una posizione con un datore di lavoro diverso.Eventuali fondi pensionistici accumulati ai sensi del piano gestito dall'ex datore di lavoro devono essere erogati con un determinato periodo di tempo.L'ex dipendente ha essenzialmente due opzioni: ricevere un pagamento in contanti di eventuali fondi nel piano o dedicare il saldo a un nuovo piano pensionistico.

Se la decisione è di ricevere un pagamento in contanti, l'individuo deve considerare i fondi come reddito nella maggior parte dei casi.Ciò significa che i proventi ricevuti come contanti sono soggetti alla tassazione e saranno conteggiati come parte di tutti i redditi guadagnati per il periodo fiscale corrente.Al contrario, una decisione di effettuare un rollover diretto significa che l'individuo non sta ricevendo il beneficio immediato dal saldo del piano pensionistico e il saldo non viene conteggiato come reddito corrente.

Andando con l'opzione di rollover diretto, l'individuo continua a risparmiare per la pensione.Il saldo del conto non è soggetto a tasse, poiché l'individuo non riceve i fondi per uso immediato.Invece, i proventi continuano a essere salvati per gli anni pensionistici e non saranno soggetti a tasse fino a quando i fondi non saranno ritirati per la pensione negli anni successivi.La scelta di questa opzione non solo conserva l'importo del pensionamento, ma minimizza anche la possibilità che l'individuo entri in una fascia fiscale più elevata, un fenomeno che a volte si verifica quando viene esercitata un'opzione di pagamento in contanti.

Mentre i fondi coinvolti in un rollover diretto non sono soggetti alle tasse, l'attività di rollio deve essere segnalata alle agenzie fiscali in corso in un determinato periodo fiscale.Ciò aiuta a garantire che il trasferimento a un nuovo piano pensionistico qualificato abbia avuto luogo e che l'individuo non abbia ricevuto alcun reddito imponibile dalla transazione.