Cos'è un Disclaimer Trust?

Un Disclaimer Trust è un tipo di fiducia stabilita da una coppia sposata che consente al coniuge sopravvissuto di collocare alcune o tutte le attività di proprietà nella fiducia dopo la morte dell'altro coniuge.Il vantaggio principale di questo tipo di fiducia è che consente al coniuge sopravvissuto la flessibilità di decidere se avrà bisogno delle attività della tenuta a sua disposizione.In caso contrario, può declinare i beni e metterli nella fiducia, dove possono essere distribuiti ai beneficiari consolidati.A causa della natura mutevole delle leggi sulle imposte immobiliari, un Disclaimer Trust può essere uno strumento efficace per la gestione immobiliare da parte di ricche coppie sposate.

In molti casi, le coppie ricche utilizzeranno i trust di bypass coniugali per evitare pesanti tasse immobiliari.Questi trust entrano in vigore dopo la morte del primo coniuge e consentono al coniuge sopravvissuto di avere accesso al reddito ottenuto dalla fiducia insieme al denaro necessario per le necessità.Il problema con questi trust è che hanno messo il coniuge sopravvissuto nella posizione di dover chiedere al fiduciario di qualsiasi denaro extra di cui potrebbe aver bisogno dal trust e il fiduciario potrebbe non necessariamente concedere questa richiesta.L'uso di un Disclaimer Trust può essere un rimedio per questa situazione.

Con un Disclaimer Trust, il coniuge sopravvissuto può valutare la situazione al momento della morte degli altri coniugi per determinare quanti soldi potrebbe aver bisogno di vivere in modo desiderato.Tale fiducia è stabilita nella volontà del defunto e stabilisce che il coniuge sopravvissuto erediterà la proprietà delle coppie.A quel tempo, il coniuge sopravvissuto ha quindi la possibilità di decidere se mantenere tutto o alcune delle attività della proprietà o di collocarli all'interno del trust.

A seconda della ricchezza della proprietà e delle leggi sull'imposta sulla proprietà applicabili, ilIl coniuge sopravvissuto potrebbe preferire mantenere il controllo delle attività, anche se ciò significa assumere l'onere fiscale.Al contrario, può decidere che la fiducia sarà sufficiente per i suoi bisogni e quindi potrà declinare i beni della proprietà e farli collocare nella fiducia.Questa fiducia diventa quindi la fonte dei pagamenti a qualsiasi beneficiario come bambini o nipoti.

Una volta che il coniuge sopravvissuto discosta le attività nella fiducia, perde il controllo di ciò che è stipulato dalla fiducia.Affinché una fiducia non disclaimer sia legale, alcune condizioni devono essere soddisfatte.Di solito, le attività devono essere declessate dal coniuge sopravvissuto per iscritto entro nove mesi dalla morte del suo coniuge.Il coniuge sopravvissuto deve anche assicurarsi di non ricevere o utilizzare nessuno dei beni della proprietà prima di fare il disclaimer.