Cos'è una divulgazione finanziaria?

Divulgazione finanziaria è un termine ampio che viene utilizzato per descrivere il processo di accesso al pubblico alle informazioni finanziarie.I funzionari pubblici sono spesso tenuti a fare divulgazioni di questo tipo.Ciò include sia funzionari eletti che individui che sono in carica per cariche pubbliche.La maggior parte dei paesi ha leggi sulla divulgazione che regolano il processo di quando e come un individuo o un'entità dovrebbe fornire divulgazione di informazioni finanziarie, soprattutto quando questa divulgazione è considerata importante per prendere decisioni che incidono su altre persone.

Lo scopo principale dei regolamenti di divulgazione è assicurarsi che non vi siano abusi sulla fiducia del pubblico e che non vi siano apparenti conflitti di interesse tra le partecipazioni finanziarie di un funzionario pubblico e le responsabilità che al funzionario è affidato afuori.La gamma di documenti richiesti come parte della divulgazione finanziaria varia da un paese all'altro.Tuttavia, non è insolito per documenti quali dichiarazioni dei redditi annuali, informazioni bancarie generali e divulgazione pubblica di proprietà di proprietà e qualsiasi attività di investimento da rendere disponibile per il controllo pubblico.

Insieme ai funzionari pubblici, le persone che lavorano nel settore finanziario sono anche soggette a leggi relative alla divulgazione finanziaria.Poiché i professionisti che lavorano in una banca o un intermediazione sono al corrente di molte informazioni prima che vengano fornite al pubblico, c'è sempre la possibilità che qualcuno utilizzerà queste informazioni privilegiate per guadagnare finanziariamente da tali dati.Richiedendo una divulgazione finanziaria su almeno una base annuale, è molto più facile identificare qualsiasi situazione in cui si è verificata una sorta di abuso di informazioni proprietarie e prendere qualsiasi azione legale ritenuta appropriata.

Nel caso in cui un individuo o altra entità non rispetti i regolamenti di divulgazione finanziaria messi in atto dal governo statale o nazionale, di solito ne conseguirà un'indagine.Se la mancata divulgazione delle informazioni è disponibile intenzionale, vi è una buona probabilità che venga depositata una carica di frode di divulgazione.Le sanzioni per questo tipo di attività possono includere multe pesanti e qualche tempo trascorso in prigione.

Nel mondo finanziario, la maggior parte dei broker e altri che sono responsabili della gestione delle risorse dei clienti sono tenuti a presentare dichiarazioni di divulgazione annuale.Negli Stati Uniti, questo processo è spesso strutturato per rispettare le disposizioni messe in atto dalla National Association of Securities Dealers, comunemente noto come NASD.Strutturando le leggi sulla divulgazione finanziaria statale e federale per includere le disposizioni dei protocolli di divulgazione della NASD esistenti, il governo aiuta a sostenere l'associazione nei suoi tentativi di sorvegliare i propri membri e mantenere un alto livello di integrità ed etica all'interno della professione.