Cos'è una fiducia fissa?

Esistono due tipi di trust fissi. Il termine fiducia fissa è più comunemente usato quando si discute di accordi legali per la gestione delle attività di una persona. Il secondo tipo è il trust di investimento fisso, che è una sorta di organizzazione di investimento. È un'organizzazione finanziaria che raggruppa e investe denaro da diversi investitori. Un trust di investimento fisso è non discrezionale, il che significa che il trust è limitato all'acquisto di determinati titoli.

Un trust fisso, chiamato anche un trust non discrezionale, è un tipo di accordo finanziario legale in cui una persona o un'entità controlla denaro e attività a beneficio dei beneficiari della fiducia. In un trust fisso, il creatore del trust, chiamato concedente, stabilisce o fissa i beneficiari del trust, nonché la quantità di denaro o le prestazioni che devono ricevere. La persona che gestisce la fiducia, chiamata fiduciaria, non ha discrezione nella fiducia. Fondamentalmente, ciò significa che non può cambiare i beneficiari o i benefici che devono ricevere.

In una fiducia fissa, il concedente può scegliere chiunque come suo beneficiario, oppure può selezionare più di un beneficiario. Ad esempio, il concedente di un trust può sistemare suo figlio e sua figlia come beneficiari della sua fiducia, oppure può includere il coniuge e i figli come beneficiari. Il concedente di tale fiducia può anche fornire un importo o una percentuale di benefici per ciascuno dei suoi beneficiari. Ad esempio, può concedere il 60% dei benefici della fiducia al coniuge e il 40% dei benefici della fiducia a sua figlia.

Spesso, un trust fisso viene confrontato con un trust discrezionale per il quale il concedente non stabilisce beneficiari fissi o importi degli interessi fiduciari. Invece, può nominare i beneficiari o specificare classi o livelli di beneficiari. Il fiduciario di un trust discrezionale, tuttavia, ha il potere di decidere quali beneficiari trarranno beneficio dalla fiducia. Ha anche il diritto di decidere il grado di beneficio di cui apprezzeranno. GEneralmente, i trust discrezionali sono più comuni dei trust fissi.

Un trust di investimento fisso, chiamato anche un Unit Investment Trust, è una società che acquista un portafoglio fisso di titoli. La società vende azioni dei titoli del Trust, ma il portafoglio di titoli non è gestito. Le persone che investono nel trust, chiamate azionisti, ricevono periodicamente dividendi, interessi e plusvalenze. Gli investimenti sono considerati a basso rischio ma generalmente offrono rendimenti bassi. Gli investimenti sono limitati a quelli che sono stati elencati al momento dell'organizzazione della fiducia.

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