Cos'è un libro abbinato?

Un libro abbinato è una situazione in cui una banca o un altro tipo di istituzione finanziaria ha una distribuzione e una corrispondenza equa tra le date di maturità delle sue attività e le sue passività.A volte indicato come gestione delle attività/responsabilità, un'istituzione che attualmente gode di un libro abbinato è considerata finanziariamente stabile e un buon rischio.Questo tipo di equilibrio è un forte indicatore del fatto che l'istituzione comporta un rischio di inadempienza inferiore e che è probabile che qualsiasi impostazione predefinita che avvengano non abbiano più di un impatto minimo sulla stabilità complessiva del prestatore.

Gli investitori spesso esaminano da vicino il rapporto tra attività e passività quando si considerano la possibilità di investire in un istituto finanziario o persino l'acquisto di titoli offerti da un istituto.L'idea è di determinare se l'equilibrio tra la maturità delle passività e delle attività è organizzato in modo da garantire la capacità di funzionamento dell'istituzione.Se esistesse una situazione di libro abbinata e l'istituzione ha una forte storia di costantemente redditizia, è probabile che un investitore consideri il rischio minimo rispetto ai potenziali rendimenti.

Le istituzioni finanziarie cercano di mantenere un libro abbinato come parte delle loro strategie di gestione del rischio.Durante la creazione di questo tipo di equilibrio tra le scadenze delle passività e delle attività può essere più difficile in alcuni clienti economici, lo sforzo può fare una differenza significativa nel modo in cui una banca o un istituto simili vanno durante una recessione o un periodo di depressione economica.Questo perché i costi creati come parte del processo di prestito vengono compensati dalla raccolta di interessi sui prestiti già attivi.Il risultato finale è che, qualificando tali prestiti in modo che il potenziale di inadempienza sia ridotto al minimo, la banca è in grado di sopportare ed eventualmente emergere alla fine della crisi economica in condizioni relativamente stabili.

Cercando di creare un libro abbinato, le istituzioni devonorispettare le normative governative in merito alla creazione di accordi contrattuali, tassi di interesse che possono essere addebitati sui prestiti e qualsiasi tipo di commissione o addebiti che si applicano ai servizi offerti dai clienti in generale.In una certa misura, rimanere in conformità è effettivamente utile al processo di raggiungimento di un libro abbinato, poiché tali regolamenti si applicano a tutte le banche e gli istituti finanziari concorrenti.La conformità tende a generare anche un effetto reciproco quando tali regolamenti sono progettati per proteggere gli interessi dei consumatori, dei finanziatori e dell'economia in generale.