Cos'è un account di rimborso medico?

Un conto di rimborso medico è un accordo di spesa flessibile disponibile per i lavoratori americani che consente loro di evitare determinate tasse sul denaro che spendono per far fronte alle spese mediche non altrimenti pagate dall'assicurazione sanitaria.A volte confuso con un conto di risparmio medico, un conto di rimborso medico accumula i fondi solo nel corso di un anno solare e deve essere utilizzato per le spese sostenute durante quell'anno.I conti di risparmio medico, d'altra parte, sono generalmente disponibili solo per quelli con piani deducibili elevati e sono strutturati per accettare contributi e effettuare pagamenti a lungo termine.I conti di rimborso medico sono uno dei due tipi di conti di spesa flessibili consentiti dalla sezione 125 del Codice fiscale degli Stati Uniti;L'altro è usato per pagare le spese di assistenza dipendenti.

Una persona deve essere impiegata per partecipare a un piano di account di rimborso medico, poiché l'unico modo per mettere i dollari esentasse nel piano è attraverso un libro paga.I partecipanti possono scegliere di avere una parte della loro compensazione detratta dalla loro retribuzione su base al lordo delle imposte e accumulato in un conto speciale e non da interesse.L'elezione è buona solo per l'anno civile in corso e una volta iniziate, le detrazioni non possono essere modificate o interrotte se non in caso di emergenza o cessazione dell'occupazione.Il datore di lavoro è autorizzato a limitare il livello di contributo annuale e i regolamenti IRS (Internal Revenue Service) proibiscono il contributo di oltre $ 2.500 dollari (USD) in ogni anno solare.L'importo completo del contributo annuale è disponibile per un partecipante immediatamente dopo la prima detrazione, una funzione di prefondamento che a volte genera controversie.

Un conto di rimborso medico può essere utilizzato per pagare le spese mediche qualificate che non sono copertedall'assicurazione sanitaria o altrimenti rimborsata.Ad esempio, può essere utilizzato per pagare le franchigie per le visite dell'ufficio del medico e per le prescrizioni, nonché per le spese mediche non coperte da un particolare piano sanitario, come servizi dentali, di agopuntura o chiropratica.Un account di rimborso medico non può essere utilizzato per pagare i farmaci da banco (OTC), tuttavia, né può essere utilizzato per pagare articoli cosmetici, vitamine o integratori nutrizionali.

I datori di lavoro a volte somministrano il proprio conto di rimborso medicoProgrammi, ma nella maggior parte dei casi, sono amministrati per una commissione relativamente piccola da uffici di servizio.I partecipanti possono accedere ai loro fondi attraverso un processo di reclamo, in cui pagano le spese e vengono quindi rimborsati dal piano, ma molti piani ora offrono una carta di debito che i partecipanti possono utilizzare nel punto di acquisto.In entrambi i casi, devono presentare una documentazione adeguata per tutte le spese richieste.

I conti di rimborso medico possono essere utilizzati solo per pagare le spese mediche qualificate sostenute nello stesso anno in cui i fondi sono stati detratti dal risarcimento del partecipante.L'IRS consente un periodo di grazia di due mesi e mezzo dopo ogni anno per i partecipanti di presentare richieste, ma qualsiasi fondi non utilizzati torna al datore di lavoro, una funzionalità comunemente definita "usarlo o perderlo".Coloro che possono partecipare a un piano di rimborso medico sono quindi consigliati di stimare attentamente le loro spese coperte e di non contribuire più di quanto non prevedano essere in grado di utilizzare.

I conti di rimborso medico sono talvolta controversi a causa dell'accordo di prefinanziamento, che è la caratteristicaCiò consente a un partecipante di accedere all'intero importo delle elezioni annuali prima che venga effettivamente accumulata nel conto.Il reclamo è che i datori di lavoro sono indebitamente a rischio perché i partecipanti che esauriscono i loro conti di rimborso medico all'inizio dell'anno possono successivamente interrompere il proprio impiego e non sono tenuti a rimborsare il datore di lavoro l'importo prefinanziato.La funzione di prefinanziamento è l'unico modo per offrire i piani a pieno beneficio a un partecipante che sostieneAlti costi medici all'inizio dell'anno, tuttavia.

Per aiutare a compensare i potenziali problemi di prefinanziamento, i datori di lavoro sono alleviati dalla responsabilità fiscale sui salari per qualsiasi importo detratto per i conti di rimborso medico, che è superiore al 7,5% delle detrazioni.Inoltre, eventuali fondi per il conto del rimborso medico non utilizzati tornano al tesoro del datore di lavoro, un importo attualmente stimato come circa il 14% delle detrazioni totali elette.Infine, i datori di lavoro sono autorizzati a imporre un limite ai contributi inferiori al limite di $ 2.500 USD imposto dall'IRS.Esiste ancora la possibilità che un piccolo datore di lavoro possa effettivamente perdere denaro a causa del prefinanziamento di un programma di account di rimborso medico, ma nella stragrande maggioranza dei casi, i datori di lavoro stanno per guadagnare molto più di quanto potrebbero perdere a causa del prefinanziamento.

Anche i dipendenti che partecipano ai piani di rimborso medico tendono a beneficiare notevolmente.I partecipanti alla fascia fiscale più alta che contribuiscono al massimo consentito possono risparmiare più di $ 750 nelle imposte sul reddito federali.Questi benefici rendono la partecipazione ai conti del rimborso medico un'opzione preziosa sia per i dipendenti che per i datori di lavoro.