Cos'è una distribuzione non qualificata?

Una distribuzione non qualificata è un termine utilizzato per descrivere i fondi distribuiti da diversi tipi di conti finanziari prima che il destinatario abbia pienamente rispettato i termini originali relativi a tale conto.In genere, questo tipo di distribuzione attiverà una sorta di obbligo fiscale, specialmente quando i contributi al conto non sono stati tassati prima di essere depositati in tale conto.Mentre possono verificarsi circostanze impreviste che portano a una distribuzione non qualificata, questo tipo di ritiro viene normalmente evitato se possibile.

Uno degli esempi più comuni di una distribuzione non qualificata ha a che fare con i prelievi precoci di fondi da determinati tipi di conti pensionistici singoli (IRA) o conti di risparmio individuale (ISA).Mentre alcune forme di IRA e ISA richiedono che le tasse vengano valutate sui contributi prima che vengano depositate in questi tipi di conti finanziari, altri formati consentono ai collaboratori di detrarre i contributi dal loro reddito lordo per l'anno fiscale.In questo caso, la scelta di prelevare i fondi prima di raggiungere la pensione significherà di solito che l'importo della distribuzione non qualificata sia trattata come reddito imponibile per l'anno in cui si verifica il prelievo.Inoltre, alcuni conti pensionistici di questo tipo possono anche imporre una sanzione per quel ritiro anticipato.

La stessa serie generale di circostanze può verificarsi quando si verifica una distribuzione non qualificata con una sorta di conto o fondo di risparmio dell'istruzione.Se l'importo della distribuzione è maggiore del totale necessario per coprire le spese che sono considerate qualificate in base ai termini del conto, ciò potrebbe anche comportare l'imposizione di sanzioni e possibilmente anche le tasse dovute all'importo non qualificato.Al fine di evitare questa situazione, le richieste di distribuzioni sono spesso strutturate per indicare che l'importo totale della distribuzione richiesta andrà a coprire le spese qualificate, come alloggi nel campus, libri e tasse scolastiche.

Sebbene possano verificarsi alcune situazioni che rendono necessaria una distribuzione non qualificata, è importante considerare tutte le possibili alternative prima di optare per ottenere i fondi necessari da qualsiasi tipo di conto finanziario limitato.Spesso, la combinazione dell'onere fiscale che viene creato più qualsiasi commissione e sanzioni valutate dall'istituzione che gestisce il conto o il fondo correlati è significativa.Considerare i costi associati a tutte le altre opzioni e il confronto di tali costi con le passività di ricevere una distribuzione non qualificata può spesso portare alla scoperta di un'altra strategia che alla fine è più vantaggiosa per il destinatario e rende possibile evitare i costi rigidi nonPrelievi qualificati da un conto pensionistico o da un conto di risparmio delle spese per l'istruzione.