Cos'è un rapporto di turnover dei crediti?

Il rapporto di turnover dei crediti è uno strumento di analisi finanziario utilizzato per misurare la capacità di una società di raccogliere i saldi dei crediti in sospeso.Questo rapporto determina la velocità con cui una società raccoglie saldi in contanti in sospeso dai suoi clienti durante un periodo contabile.Una cifra calcolata altamente dal rapporto di turnover dei crediti indica che la società opera principalmente attraverso le vendite di cassa ai clienti.Una cifra elevata può anche indicare come la società abbia una forte politica commerciale per la raccolta di saldi dei clienti in sospeso.

Le aziende spesso vendono beni o servizi ai consumatori a causa.I saldi in sospeso si svolgono nel diario dei crediti della società.Mentre i saldi dei crediti per conti elevati possono essere visti come una buona cosa, le aziende che non riescono a raccogliere saldi in sospeso in modo tempestivo possono riscontrare problemi di flusso di cassa.Inoltre, offrire costantemente vendite di account ai clienti che hanno precedenti saldi non pagati può anche creare situazioni di flusso di cassa difficili.Il rapporto di turnover dei crediti è un modo in cui il proprietario o il manager possono rivedere il saldo dei crediti in modo tempestivo.Questo rapporto finanziario viene comunemente rivisto ogni mese o su base annuale per determinare l'efficacia delle raccolte di cassa della società durante un periodo di contabilità.

La formula del rapporto di turnover classico dei crediti è la vendita di credito netti divise per crediti medi netti.Le vendite di credito nette sono l'ammontare dei ricavi delle vendite meno sconti, resi o altre indennità pubblicate nel diario dei crediti della società.I crediti medi netti sono i crediti totali in circolazione della società meno l'indennità per le spese di debiti errati.Le spese per debiti difettosa sono la percentuale di crediti in sospeso che la società stima che non può riscuotere e alla fine cancellerà.Le spese di debiti negative si verificano spesso quando le aziende estendono il credito ai clienti con cattiva storia creditizia o l'incapacità di rimborsare grandi saldi in sospeso.

Ad esempio, se una società ha $ 5.525.000 dollari degli Stati Uniti (USD) nelle vendite nette alla fineAnno e $ 500.000 USD nei crediti per i conti netti, la società avrebbe un rapporto di turnover dei crediti di 9,5.Questo numero indica che la società ha raccolto il saldo dei crediti aperti nove volte e mezzo durante l'anno civile.

Le aziende confrontano spesso il calcolo del rapporto con un'azienda concorrente o lo standard del settore.Questo confronto può aiutare gli imprenditori o i manager a capire quanto bene la loro azienda si accumula fino al rapporto di turnover dei crediti di altre società.Gli imprenditori e i manager potrebbero anche aver bisogno di migliorare le procedure di raccolta dell'azienda per migliorare questo numero.È importante notare che questo numero rappresenta semplicemente un calcolo medio per la valutazione del turnover dei crediti.L'uso di dati medi nei rapporti commerciali o finanziari può distorcere le prestazioni operative effettive dell'azienda.