Cos'è un'esclusione annuale?
Un'esclusione annuale è un tipo di esenzione fiscale che consente alle persone di regalare ad altre persone con attività fino a $ 10.000,00 dollari USA (USD) senza che entrambe le parti debbano sostenere il requisito per pagare l'imposta sulle donazioni federali standard.Esistono alcuni regolamenti specifici che controllano se qualsiasi dono possa o meno essere classificato correttamente come esclusione annuale.Ecco come funziona il processo di esclusione annuale.
Un individuo è autorizzato a fornire una quantità illimitata di esclusioni ad altre persone.Tuttavia, l'importo dei regali ricevuti da un destinatario non può superare la cifra di $ 10.000,00 USD.Inoltre, il donatore non può avere alcun tipo di controllo su come il destinatario utilizza i regali.Devono essere dati liberamente, senza tipi di qualifiche su come il dono deve essere utilizzato dal destinatario.Insieme a questo approccio senza stringhe allegate al dono, le attività devono essere di qualità come interesse attuale.Cioè, il ricevitore del dono deve essere in grado di utilizzare immediatamente il dono in qualunque modo lo ritenga opportuno.
Per mantenere lo stato di un'esclusione annuale, i donatori devono essere in grado di confermare che il dono era esteso dalla propria libera volontà e che non vi erano condizioni allegate alla ricezione del dono.Ciò escluderebbe situazioni in cui un individuo ha ricevuto un regalo per uno scopo specifico, come per pagare un'istruzione universitaria o come acconto sulla proprietà.Se ci sono prove che il dono sia stato presentato con qualsiasi tipo di condizioni, non è possibile concedere l'esclusione.
Il concetto di esclusione annuale consente alle persone che desiderano fornire aiuti alle altre persone di farlo senza incorrere in tasse sui dono.Pertanto, un individuo che desidera regalare a un amico amato o parente con una risorsa può farlo.L'esclusione annuale si applica se il dono è stato esteso per nessun altro motivo di quanto il donatore desiderasse offrire il dono come segno della loro stima per il destinatario.L'assenza di un'imposta sul dono rende molto facile per le persone scegliere di essere generosi con i propri cari o altre parti, se scelgono di farlo.
Un'esclusione annuale deve essere richiesta per l'anno fiscale in cui è stato presentato il dono.Non c'è la capacità di tornare indietro e rivendicare un'esclusione annuale dopo il fatto.I contabili e i consulenti finanziari possono consigliare le persone che desiderano fornire un regalo a un'altra persona e presentare correttamente documenti che aiuteranno a classificare il dono come esclusione annuale.