Cos'è un account di errore?

Un account di errore è un tipo di classe o account che viene spesso utilizzato in situazioni contabili per archiviare temporaneamente le transazioni relative agli errori nell'attività di trading.L'idea alla base dell'account di errore è quella di tenere traccia della transazione fino a quando l'origine dell'errore non viene identificata e risolta.A quel punto, l'errore viene spostato dal conto e pubblicato sul conto corretto all'interno dei record di contabilità.Questo approccio è considerato in linea con i principi contabili generalmente accettati e funge da mezzo efficiente per tenere traccia delle situazioni che richiedono un controllo aggiuntivo prima di effettuare una pubblicazione finale.

Uno dei principali vantaggi del conto di errore è che l'uso di questa strategia aiuta a ridurre al minimo la possibilità di errori di trading che possono creare ulteriori difficoltà contabili in seguito.Isolando la transazione discutibile nel conto, le possibilità di dimenticare il problema fino a quando non viene evitato un giorno successivo e la pubblicazione non ha l'opportunità di creare uno squilibrio tra altri account.Ciò può far risparmiare molto tempo ai contabili, in quel mancato utilizzo di un account di errore in caso di incoerenza potrebbe significare dover tornare indietro attraverso una serie di voci che si verificano dalla data originale della transazione alla data in cuiLa discrepanza è stata finalmente risolta.

L'uso di un conto di errore può anche aiutare il processo di controllo dei libri di contabilità in un dato momento.Poiché le voci mantenute nel conto sono in qualche modo discutibili per qualche motivo, la presenza delle transazioni aiuta a spiegare perché non sono state pubblicate altrove.Ciò consente efficacemente al revisore che le incoerenze sono già state identificate e le indagini sono in corso.Da lì, il revisore può fare indennità per quelle transazioni particolari e può persino imbattersi in qualcosa in seguito nell'audit che aiuta a far luce su tali indagini.

È importante notare che il posizionamento di una transazione in un conto di errore non è un'indicazione che qualcuno sta tentando di cucinare i libri o tentare una sorta di frode finanziaria.Molto spesso, le transazioni pubblicate sul conto non sono presenti per nessun motivo diverso dall'errore umano che si verifica ad un certo punto durante la transazione.Ad esempio, una transazione può essere temporaneamente pubblicata su un conto di errore a causa di una trasposizione nella serie di numeri di un numero di routing bancario.Una volta studiata la transazione e la trasposizione, è possibile intraprendere azioni per completare la transazione utilizzando il numero di routing corretto e l'elemento della linea può essere rimosso dal conto di errore.Poiché molte aziende chiamano per monitorare l'attività dell'account di errore almeno su base settimanale, la risoluzione per la maggior parte dei problemi ha luogo in un periodo di tempo relativamente breve.