Cos'è un conto pensionistico individuale?

Conosciuto anche semplicemente come un IRA, un conto pensionistico individuale è un conto di risparmio in cui i fondi non sono soggetti all'imposta nel momento in cui vengono depositati nel fondo.L'IRA è un'opzione di finanziamento della pensione negli Stati Uniti, ma non è unica.Molti altri paesi hanno anche piani pensionistici simili che comportano privilegi fiscali simili, come il conto di risparmio individuale, o ISA, che viene offerto nel Regno Unito.

Il primo conto pensionistico individuale è stato offerto negli Stati Uniti nel 1974. La leggenda afferma che la designazione del piano di risparmio come IRA era effettivamente in riconoscimento di uno degli attuari che lavorava allo sviluppo dell'offerta, Ira Cohen.Altre fonti sostengono che questa era semplicemente una coincidenza, o nient'altro che una leggenda urbana.

Sin dall'inizio del primo conto pensionistico individuale, sono emersi diversi tipi, ciascuno con un beneficio fiscale leggermente diverso.Un IRA tradizionale ha il vantaggio di incorrere in alcuna tassa sull'importo depositato ogni anno, il che può ridurre l'onere fiscale dell'individuo.I prelievi dal conto vengono conteggiati come reddito durante gli anni in cui si svolge il prelievo.Al contrario, un Roth IRA consente di tassare i contributi negli anni in cui vengono apportati, ma sono esenti da tasse quando vengono ritirati negli anni successivi.Quasi tutte le forme del conto pensionistico individuale presentano una sanzione che deve essere pagata nel caso in cui vengano effettuati prelievi prima che la persona raggiunga l'età di 59 anni ½.A parte un importo massimo del proprio reddito ogni anno per il deposito nel piano di risparmio.Nel corso degli anni, il totale di tale contributo annuale si è spostato verso l'alto, consentendo cambiamenti nell'economia e nel tenore di vita.Con lo sviluppo di diversi tipi di IRA, sono state messe in atto leggi che regolano l'importo totale dei contributi annuali che stabiliscono un importo massimo che può essere collocato cumulativamente in diversi conti, supponendo che il lavoratore abbia stabilito più di un IRA.

Ad esempio, se il lavoratore ha un IRA tradizionale e anche un Roth IRA, e i regolamenti attuali consentono a un individuo di contribuire fino a $ 5.000 in dollari USA (USD) all'anno, il lavoratore potrebbe scegliere di depositare importi uguali di $ 2.500,00 USD inciascuno dei due account.Tuttavia, il lavoratore non ha potuto depositare $ 5.000 USD in ciascun conto.

Le persone di età superiore ai 50 anni sono autorizzati a contribuire ogni anno importi leggermente maggiori a un singolo conto pensionistico.Questo può essere particolarmente importante per i lavoratori che hanno aspettato che nella vita iniziassero a contribuire a un IRA, poiché consente loro di accumulare più riserve nel conto di quanto non avrebbero gestito altrimenti.Mentre è possibile iniziare a fare prelievi all'età di 59 anni e mezzo senza incorrere in una penalità, molte persone scelgono di aspettare fino a raggiungere l'età della pensione completa, che è 65 negli Stati Uniti.Idealmente, i prelievi dall'IRA possono essere utilizzati per integrare pensioni, piani 401 (k) e altri piani pensionistici, limitando così l'ammontare dell'imposta che viene valutato ogni anno civile.