Cos'è l'analisi finanziaria?
L'analisi finanziaria è l'indagine e l'interpretazione del bilancio e delle relative relazioni finanziarie.I contabili qualificati e certificati di solito completano questo tipo di analisi.Il ruolo di un analista finanziario è quello di utilizzare software per computer, rapporti standard e altri calcoli comprovati per analizzare l'attività dell'account e identificare le aree di forza e debolezza.
Esistono quattro tipi di analisi: indagine interna, frode, revisione audit esterna e formale.I rapporti e gli strumenti utilizzati variano in base allo scopo dell'analisi e del pubblico previsto.Il ruolo generale dell'analisi finanziaria è identificare modelli, opportunità, debolezza e forza nelle operazioni aziendali. L'analisi interna è anche chiamata analisi di gestione.Questo ruolo è responsabile della gestione e della revisione dei rapporti dell'attività finanziaria mensile e annuale.Studiano i dettagli in un'area specifica dell'azienda e preparano rapporti di riepilogo per il senior management.
Il rendiconto finanziario è fondamentale per identificare come vengono spesi il denaro e le risorse, per tenere traccia delle fonti di entrate interne e per confrontare i risultati effettivi con budget e previsioni.Analisi finanziarie interne deboli possono indurre la società a spendere eccessivamente o non catturare una quota di mercato chiave a causa della mancanza di flusso di cassa e della scarsa pianificazione.
Le tecniche di indagine di frode si basano sull'analisi per identificare i dipartimenti con deboli controlli interni o procedure aziendali.Le transazioni in queste aree possono essere esaminate in dettaglio utilizzando strumenti software di revisione o analisi finanziaria.Tutte le transazioni finanziarie hanno un impatto sul valore del conto riportato.L'analisi completa spesso scopre un'attività fraudolenta, a causa del loro impatto sul bilancio. L'analisi finanziaria è anche completata da agenzie esterne, che vanno dai potenziali investitori agli istituti finanziari.Queste parti in genere usano i rendiconti finanziari come fonte di informazioni.Il campo dell'analisi finanziaria è abbastanza maturo, con una vasta gamma di calcoli utilizzati per studiare le transazioni nei rapporti finanziari di un'impresa.Possono anche evidenziare aree incoerenti e scoprire errori contabili.
In un audit formale del bilancio, i revisori completano un esercizio di analisi per convalidare le informazioni nelle dichiarazioni.Oltre a un audit effettivo delle transazioni, un'analisi consente all'impresa di fornire un parere sulla stabilità finanziaria e sulla longevità dell'azienda.Entrambe queste funzioni aggiungono valore al rapporto di audit.
I professionisti contabili sono tutti tenuti a completare i corsi in analisi intermedie e avanzate.Inoltre, completano anche corsi di statistica, gestione dei dati e sistemi informatici.La combinazione di queste abilità consente loro di comprendere e interpretare rapidamente e accuratamente i risultati dell'analisi.