Cos'è la frode finanziaria?

La frode finanziaria è una situazione in cui la gestione legale ed etica delle risorse finanziarie non ha luogo.Nella maggior parte dei paesi del mondo, questo tipo di frode si verifica a causa di decisioni e azioni deliberate fatte da persone che gestiscono denaro e altre attività per conto di datori di lavoro o clienti.Tuttavia, ci sono alcuni posti in tutto il mondo in cui l'incarico involontario dei fondi è anche classificato come frode ed è soggetto alla stessa censura legale di qualsiasi azione deliberata.

Nella maggior parte dei casi, la gestione fraudolenta delle risorse finanziarie porterà a perdite sostanziali per un investitore o una società.La perdita finanziaria è talvolta accuratamente nascosta nei registri contabili utilizzati per tenere traccia dell'attività che coinvolgono le risorse, consentendole di continuare fino a quando una grande quantità di denaro e altre attività vengono sottratte e non più nel controllo del proprietario.La frode commerciale di questo tipo può essere condotta da qualsiasi funzionario o dipendente dell'azienda che ha accesso alle risorse aziendali e può continuare per un lungo periodo di tempo prima di diventare evidente.

Esistono diversi modi in cui può avvenire le frodi finanziarie.L'approccio più comune è quello di appropriarsi di fondi appropriati o altre risorse.Ad esempio, l'invio di un rapporto di spesa contenente elementi di linea per spese legittime che non hanno mai avuto luogo potrebbe essere considerata un'attività fraudolenta.Allo stesso modo, anche il furto di inventario o l'imbottitura deliberata degli esborsi a gestione dei salari sarebbero considerati attività non etiche e solitamente illegali.

Falsificare i bilanci e i registri sarebbero anche considerati un esempio di frode finanziaria.Conosciuti in alcuni paesi come "cucinare i libri", i crediti e i debiti sono deliberatamente modificati per nascondere il fatto che i fondi presi dalla società sono deviati per l'uso personale di qualcuno coinvolto nel processo contabile.In alcuni casi, possono essere mantenuti due serie di registri contabili.Un set è una contabilità vera e accurata, mentre l'altro è la contabilità alterata che può essere utilizzata per deviare il sospetto di attività illegale quando e se necessario.

La frode finanziaria avviene anche quando vengono accettate tangenti o contraccolpi per manipolare una decisione commerciale.In situazioni in cui un dipendente si trova coinvolto in un concorrente, un conflitto di interessi di solito esiste e potrebbe comportare la vendita di informazioni proprietarie per guadagno personale.Con entrambe le situazioni, è probabile che l'accoglienza di guadagni monetari da parte dell'individuo danneggerà la società finanziariamente e provochi una perdita che non si sarebbe verificata altrimenti.

A seconda della natura della frode finanziaria, una società può scegliere di intraprendere azioni legali per recuperare le attività perse o gestire la situazione internamente.Il corso dell'azione dipende spesso dall'importo della frode e da quanti danni che la società credesse sarebbe fatta alla fiducia del consumatore nella società se la frode fosse resa pubblica.In alcuni casi, il dipendente colpevole della frode può essere offerta l'opportunità di effettuare una parziale restituzione e dimettersi dalla sua posizione, e la questione è considerata chiusa.Altre volte, la società può scegliere di perseguire la frode utilizzando tutti i mezzi forniti dalle leggi attuali.