Cos'è l'analisi del rapporto finanziario?

L'analisi del rapporto finanziario si riferisce a un'analisi quantitativa dei rapporti che riflettono le prestazioni finanziarie di una società.Calcolando i rapporti di alcuni articoli nel bilancio dell'azienda, è possibile confrontare le prestazioni di due o più aziende nello stesso settore.Con questo confronto di rapporti, gli investitori possono determinare quali aziende sarebbero buoni investimenti.

Ci sono molti calcoli utilizzati nell'analisi del rapporto finanziario, ma possono essere classificati vagamente in quattro gruppi: leva finanziaria, liquidità e solvibilità, operativa e redditività.I rapporti di leva finanziaria sono indicatori di come un'azienda finanzia le sue operazioni.Il debito verso l'equità è il rapporto di leva finanziaria chiave e indica quanto debito ha la società rispetto al suo patrimonio netto.Una società con un alto rapporto debito / patrimonio netto potrebbe essere un investimento più rischioso di uno con un rapporto inferiore.

Rapporti di liquidità misura la velocità con cui una società può ripagare il suo debito a breve termine.Se un rapporto di liquidità è elevato, significa che la società è facilmente in grado di coprire i debiti a breve termine.L'attuale rapporto, che è l'attuale attività divisa per le passività correnti, è un rapporto di liquidità comunemente utilizzato.Il rapporto di solvibilità misura la capacità di un'azienda di soddisfare il suo debito a lungo termine.Un rapporto di solvibilità più elevato significa che è più probabile che una società sarà in grado di soddisfare i suoi debiti e rimarrà solvente.

L'efficienza operativa è misurata dal rapporto operativo, chiamato anche rapporto operativo.Questo rapporto viene calcolato dividendo le spese operative per vendite nette.Un piccolo rapporto significa che la società è in grado di continuare meglio a essere redditizia anche se i ricavi diminuiscono.La redditività di un'impresa può essere analizzata osservando i suoi rapporti di redditività.Questi rapporti mostrano quanto bene un'azienda possa generare un profitto rispetto alle sue spese.I rapporti di redditività comprendono il rendimento del capitale azionario, il rendimento delle attività e il margine di profitto.

Per eseguire l'analisi del rapporto finanziario, le informazioni utilizzate per il calcolo dei rapporti vengono raccolte dal bilancio dell'azienda.Queste dichiarazioni includono il bilancio, il conto economico e il rendiconto finanziario.Queste dichiarazioni vengono aggiornate ogni trimestre e possono essere trovate sul sito Web dell'azienda e nella sua relazione annuale.

Quando si eseguono l'analisi del rapporto finanziario, è importante confrontare le aziende che si trovano nello stesso settore.I rapporti possono variare ampiamente tra le industrie.Ad esempio, una società di vendita al dettaglio avrà un margine di profitto molto più basso rispetto a una società tecnologica.Ciò comporterebbe rapporti di redditività molto diversi, rendendo inefficace un confronto.