Qual è il flusso di cassa netto dalle attività operative?

Il flusso di cassa netto dalle attività operative è le entrate generate dal fare affari, meno tutte le spese operative.Questa cifra è calcolata su un estratto conto dei flussi di cassa di società e viene utilizzata per determinare la liquidità della compagnia.Il flusso di cassa riflette la quantità di denaro che un'azienda ha a disposizione per pagare le bollette, che può essere diversa dal reddito complessivo che può essere portato sui libri.Una posizione finanziaria positiva può riflettere gli adeguamenti numerici al reddito che non comportano assunzioni di liquidità, come le detrazioni di ammortamento.Determinare il flusso di cassa netto dalle attività operative consente a un'azienda di distinguere tra una posizione finanziaria sana che esiste sulla carta e una che esiste nella pratica.

Le attività operative includono praticamente tutte le cose che un'azienda fa per vendere beni e servizi sul mercato durante il mercatol'anno.Queste attività sono una categoria distinta da altri tipi di attività passive che producono reddito, come la raccolta di interessi, gli investimenti e l'affitto di proprietà.Quando un'azienda valuta l'intera posizione finanziaria o prepara le dichiarazioni dei redditi, riassume tutte le fonti di reddito per arrivare a una cifra del reddito lordo totale.Questa cifra può essere fuorviante, perché può dimostrare che un'azienda sta realizzando un profitto quando non ha abbastanza liquidità mensile per pagare le fatture.

Il profitto e la liquidità sono due concetti diversi che mostrano aspetti in qualche modo non correlati di una salute finanziaria della compagnia.Dal punto di vista del quadro generale, un'azienda si sforza di essere redditizia.La redditività è un concetto cartaceo, tuttavia, che può derivare dall'applicazione di detrazioni, crediti d'imposta o cancellazioni una tantum a causa del reddito e delle spese.Ciò che spesso conta davvero per un'azienda ai fini delle operazioni quotidiane è se ha abbastanza contanti in arrivo per pagare i suoi creditori in tempo ogni mese.Una valutazione dei flussi di cassa indica un'azienda in cui si trova su questo problema.

Il concetto di flusso di cassa netto dalle attività operative riflette l'importo della cassa che la società ha a disposizione dopo che le spese operative sono state detratte dalle vendite totali.È importante detrarre solo le spese derivanti dalle operazioni nel normale corso degli affari.Ad esempio, le spese per l'acquisizione di un'attività di capitale una tantum, come una nuova fabbrica, non sarebbero incluse nelle spese operative perché le spese non si riferiscono alla vendita regolare dei beni di compagnia. Le società preparano un insieme standard di finanziario finanziarioDichiarazioni che li aiutano a divulgare i loro affari finanziari.Questo set include un conto economico e un rendiconto finanziario.Il flusso di cassa netto dalle attività operative è l'ultimo calcolo sul rendiconto finanziario.Ciò deriva prendendo la cifra del reddito netto dal conto economico e aggiungendo e sottraendo determinati importi del reddito e delle spese che sono pertinenti al flusso di cassa.