Che cos'è l'inversione pensionistica?

L'inversione pensionistica è quando un datore di lavoro chiude un regime pensionistico della società sovrafinanziata al fine di ottenere denaro in eccesso.Di solito sostituirà lo schema con un nuovo tipo di accordo pensionistico per i dipendenti.In molti, e probabilmente la maggior parte, i casi la sostituzione non saranno così vantaggiosi per i dipendenti.

Per comprendere l'inversione pensionistica, è necessario prima capire la differenza tra i due tipi principali di regime pensionistico che un datore di lavoro può offrire ai dipendenti.In uno schema a benefici definiti, ai dipendenti sarà garantita una certa pensione al momento della pensione, di solito in base alla loro durata di lavoro e allo stipendio che stanno guadagnando quando si ritirano.Spetta quindi al datore di lavoro assicurarsi che il fondo pensione abbia abbastanza soldi per pagare questa pensione.

Nell'altro tipo, uno schema di contributo definito, i dipendenti sanno solo quanti soldi verranno investiti per produrre i soldi per le pensioni.Quanta pensione ottengono effettivamente dal pensionamento dipende da quanto bene questi investimenti si comportano nel frattempo.Dipenderà anche dal tasso corrente per le rendite quando si ritirano.Una rendita è un prodotto finanziario che paga un importo fisso ogni anno fino a quando il destinatario non muore.Con entrambi i tipi di regime pensionistico, il solito metodo è quello di assumere il fondo pensione che si è accumulato per il dipendente e utilizzarlo per acquistare una rendita, che fornisce la pensione stessa.Guarda il denaro nel regime per assicurarti che ci sia abbastanza per acquistare la rendita necessaria per fornire i livelli di pensionamento garantiti.Se la quantità di denaro è troppo bassa, la società dovrà pagare extra nel regime, il che può causare difficoltà finanziarie.Ma se la quantità di denaro è costantemente molto più alta del necessario, la società potrebbe voler liberarne un po 'per aiutare l'azienda.

In questa situazione, la società può prendere in considerazione l'inversione pensionistica.Questa è una misura abbastanza drastica in quanto significa chiudere completamente lo schema.La società di solito prenderà i soldi nel fondo e acquisterà immediatamente rendite che pagheranno il livello di pensione promesso quando i dipendenti si ritirano.La società prenderà quindi il denaro rimanente per se stessa.

Sebbene l'inversione pensionistica di solito significhi che i dipendenti dovrebbero ottenere il livello di pensione promesso, può essere ancora una mossa impopolare.Uno dei motivi è che se i dipendenti hanno dato il proprio contributo al regime, potrebbero ritenere ingiusto che il loro denaro sia stato effettivamente utilizzato per realizzare un profitto per il datore di lavoro.Un altro motivo è che le rendite acquistate spesso non sono più coperte dai pertinenti schemi di garanzia pensionistica.Negli Stati Uniti questo regime è il regime di Garanty Corporation di Benefit Pension.Ciò esiste per compensare il deficit se un regime pensionistico dell'azienda crolla e non è in grado di pagare la pensione promessa.