Cos'è il flusso di cassa pro forma?

A Pro Forma Il flusso di cassa è una dichiarazione che prevede il tasso a cui il denaro scorrerà dentro e fuori da un'azienda in futuro.Ciò può dare alla gestione della compagnia alcune informazioni sul fatto che sia probabile che debbano prendere accordi temporanei, come i prestiti, per coprire una carenza di flusso di cassa.Può anche esporre alcuni problemi fondamentali con le operazioni di compagnia che devono essere fissate permanentemente.

Pro forma è una frase latina che si traduce come una questione di forma ed è utilizzata in diversi contesti nel mondo finanziario.Ad esempio, può fare riferimento a una serie di account che includono ulteriori dettagli oltre a quelli richiesti dalle leggi di contabilità aziendale.In questo caso, si riferisce al fatto che i rendiconti finanziari sono preparati prima del tempo che coprono e sono quindi una previsione piuttosto che un record, sebbene una previsione basata su prove esistenti.

Guardando il futuro di un'azienda, è troppo semplice considerare quanto la società dovrebbe spendere e quanto si aspetta da fare.I tempi dei pagamenti possono essere altrettanto importanti.Un flusso di cassa Pro Forma aiuta a identificare i problemi che potrebbero verificarsi laddove una società redditizia viene presa a breve perché i pagamenti e le entrate sono in un programma diverso.

A Pro Forma Il flusso di cassa inizia con il saldo di cassa esistente per la società.Elenca quindi le fonti di reddito e le date di pagamento previste.Ad esempio, se un'azienda fornisce beni a credito, potrebbe sapere all'inizio di febbraio che riceverà un certo importo durante il mese che copre le vendite da gennaio.

Il conto è quindi esaminato le spese imminenti.Alcuni di questi saranno una somma fissa e regolare come i costi del personale.Altre spese saranno note ma pagabili solo in determinati momenti, come le tasse.Ci saranno anche costi variabili come l'acquisto di azioni o materiali.Laddove le date di pagamento sono variabili, di solito è più sicuro lavorare sulla base del fatto che la società pagherà i fornitori il prima possibile ma non riceverà il pagamento dai clienti fino all'ultima data possibile.

Quanto è accurato un Pro forma Dichiarazione di flusso di cassaDipende dal tempo coinvolto.Una previsione che copre i prossimi 30 giorni potrebbe essere considerata estremamente affidabile quanto i pagamenti che dovrebbero essere effettuati e ricevuti durante quel periodo potrebbero essere già noti.Ciò significa che la previsione sarà estremamente accurata a meno che non vi siano problemi imprevisti come un cliente che non è in grado di pagare le bollette.Una previsione per i prossimi 12 mesi potrebbe essere meno affidabile in quanto includerà stime delle vendite future.Ciò non rende la previsione inutile: anche se le vendite complessive sono imprevedibili, un imprenditore può ancora avere un'ottima idea di variazioni stagionali.