고난 철수 란 무엇입니까?

어려움 철수는 약 401 (k) 계획에서 철수 옵션의 한 유형입니다.이름에서 알 수 있듯이, 계획 참가자에 대한 특정 재정적 어려움이 존재하는 경우 참가자는 퇴직 계획에서 돈을 꺼낼 수 있습니다.그들을 가질 것입니다.퇴직 계획에서 돈을 꺼내는 옵션은 제한적입니다.많은 회사들이 참가자가 돈에 접근 할 수있는 추가 방법으로 어려움 철수 기능을 포함합니다.이 기능을 포함하여 배후의 논리는 계획이 재무 문제를 위해 돈을 인출 할 수있게되면 더 많은 직원이 계획에 참여할 것입니다.

고난 철수를 지배하는 규칙은 일반적으로 포괄적이고 엄격합니다.401 (k) 계획에 고난 철수 기능이 포함되면 사실과 상황 또는 안전한 항구의 고난 규칙을 따릅니다.Safe Harbor 규칙에 따라 참가자는 고난 철수 자격을 갖추려면 특정 기준을 충족해야합니다.이 기준에는 6 가지 특정 사건과 관련된 즉각적이고 강력한 재정적 요구가 포함됩니다.

하나는 참가자 또는 그의 부양 가족에 대한 의료 비용을 지불하는 것입니다.다른 하나는 사망 한 부모, 배우자, 자녀 또는 다른 부양 가족에 대한 장례 비용을 지불하는 것입니다.

고난 철수 자격을 갖춘 다음 세 가지 행사는 주택 소유와 관련이 있습니다.첫 번째는 1 차 거주지 구매와 관련된 비용입니다.다음은 1 차 거주지에서 퇴거 당하거나 1 차 거주지의 모기지를 압류하는 것을 막는 데 필요한 금액입니다.세 번째는 허리케인 카트리나와 같은 특정 재난으로 인한 손해 배상 비용을 지불하는 것입니다.고난 철수를받을 수있는 마지막 이벤트는 참가자, 참가자의 배우자 또는 참가자의 부양 가족을위한 고등 교육 후 교육 비용을 지불하는 것입니다.

이 규칙 외에도, 탈퇴를받는 참가자는 철수를받은 후 최소 6 개월 동안 계획에 기여하는 것이 금지됩니다.그 주된 이유는 참가자가 철수를하지 못하게하는 것입니다.참가자가 과세 소득을 줄이기가 더 어려울뿐만 아니라 해당 기간의 기부금과 일치하는 고용주를 놓칠 것입니다.몇 달 동안 기여할 수 없다는 결과로 인해 참가자는 다른 곳에서 돈을 찾을 수 있습니다.

사실과 상황 규칙은 안전 하버 규칙보다 덜 정의됩니다.IRS가 요약 한 특정 이벤트에 대한 물러서지 않고, 고용주는 참가자가 재정적 어려움을 겪었는지 여부를 결정해야합니다.또한 고용주는 모든 관련 사실과 상황을 검토하여 참가자가 다른 자원을 사용하여 어려움을 지불 할 수 있는지 여부를 결정해야합니다.

고난 철수는 철회 된 연도의 소득으로 과세됩니다.그들은 또한 10% 벌금 세금을받습니다.또한, 많은 401 (k) 계획 제공자는 철수 처리에 대한 수수료를 평가할 것입니다.따라서 고난 철수는 최후의 수단으로만 간주되어야합니다.