Hoe kan ik boekhoudfraude identificeren?

Boekhoudfraude treedt op wanneer een werknemer van een bedrijf geld steelt of verbergt.De potentiële daders van dit soort fraude kunnen iedereen zijn, van de boekhoudkundige griffier tot de financieel directeur.Het doel van de fraude kan voor persoonlijk gewin zijn, om bedrijfsfouten of incompetentie te verbergen.Er zijn drie gemeenschappelijke methoden voor boekhoudfraude: te betalen rekeningen, debiteuren en dummybedrijven.Alle drie de methoden stellen de dader in staat om geld van het bedrijf te verwijderen.

Accounts te betalen fraude treedt op wanneer mensen geld stelen door betalingen te geven voor fictief werk.Deze cheques kunnen worden betaald aan bestaande, legitieme leveranciers of aan shell -bedrijven die eenvoudig zijn gemaakt om deze cheques te verzilveren.Het proces voor dit type fraude is vrij eenvoudig.

De nep -factuur wordt betaald via het boekhoudsysteem en een cheque wordt verwerkt.Of de werknemer of een mede-samenzweerder verzilvert de cheque en neemt het geld.Zoek naar dit type fraude door het chequestegister te inspecteren en de betalingen te vergelijken met originele facturen.Onderzoek eventuele onbekende bedrijfsnamen en betwijfel de betalingsfrequentie.

Debiteurenfraude omvat het accepteren van contante betalingen van klanten en het niet storten van het geld op de bankrekening van het bedrijf.In plaats daarvan wordt een kredietmemo uitgegeven op de account van de klant, zodat er geen verzameloproepen zijn aan de klant.Deze methode van fraude kan worden geïdentificeerd door de creditmemo's aan klanten te herzien en de reden te bevestigen dat ze zijn uitgegeven.Dit type fraude kan vrij complex zijn om te traceren, omdat er meerdere creditmemo's kunnen zijn voor verschillende klanten om het bedrag aan gestolen contant geld te verbergen.

Fraude van financiële overzichten is meestal op een veel grotere schaal dan de eerste twee soorten fraude.Dit type fraude is alleen mogelijk door leden van het hogere management.Fictieve bedrijven worden opgericht binnen het bedrijf en geld wordt verplaatst via een complexe reeks transacties.

Geld wordt betaald aan deze andere, gerelateerde bedrijven voor denkbeeldige werk- of adviesdiensten.Vaak bezitten het hogere management of hun familieleden deze shell -bedrijven.Deze methode wordt gebruikt om zeer grote sommen geld gedurende een langere periode te verwijderen.Controleer de details die intercompany-transfers ontvangen om dit soort fraude te vinden.

Er zijn verschillende auditsoftwarepakketten beschikbaar om te helpen bij de detectie van boekhoudfraude.De meest effectieve manier om fraude te identificeren is door personeel te verplaatsen.Verwijder de verantwoordelijkheden binnen de boekhoudafdeling zonder kennisgeving en let op gedragsveranderingen.

Kijk om grootschalige fraude te identificeren, naar persoonlijke bestedingsgewoonten en levensstijl.Mensen die boekhoudfraude plegen, besteden vaak rijkelijk, maar vermijden uitgebreide afwezigheid van werk.Ze zijn defensief wanneer ze worden ondervraagd over de huidige bedrijfspraktijken.Ze zijn ook zeer resistent tegen eventuele wijzigingen in verantwoordelijkheid die hun toegang tot contanten of chequeproductie beperken.