Wat zijn de stappen voor het afstemming van grootboek?

Grootste Ledger -verzoening is een cruciale stap om ervoor te zorgen dat de financiële activiteiten van een organisatie correct zijn vastgelegd, zodat de financiële overzichten van de organisatie kunnen worden vertrouwd als een nauwkeurige weerspiegeling van haar financiële toestand.Verzoening zelf verwijst naar het vergelijken van verschillende records om ervoor te zorgen dat de cijfers nauwkeurig en in overeenstemming zijn en, wanneer ze dat niet zijn, in overeenstemming brengen.Net als bij het verzoenen van iemands persoonlijke chequeboek, omvat het opstellen van grootboek, het verifiëren dat alle transacties van de organisatie tijdens de periode correct zijn geregistreerd.Het verzoenen van een groot grootboek is natuurlijk veel complexer en vaak geautomatiseerd;Toch kan de grootboekafstemming van een groot bedrijf soms dagen duren.

De eerste stap in het proces van grootboekafstemming is ervoor te zorgen dat degenen die verantwoordelijk zijn voor de verzoening niet betrokken zijn bij het plaatsen van haar rekeningen.Het hebben van een systeem van controles en saldi is essentieel om fraude of verduistering te voorkomen.Evenzo moet van alle transacties een gelijktijdig record worden bijgehouden.Alle inkomsten moeten bijvoorbeeld onmiddellijk worden geregistreerd en dagelijks in de bank worden gedeponeerd.Verschillen tussen de bedragen die aan de bank worden gedeponeerd en de inkomsten kunnen gewoon administratieve fouten zijn, maar kunnen ook frauduleuze activiteiten ontdekken.

De bedragen in de ondernemingen worden geplaatst op "het afstemmen van rekeningen" in de grootboek.Inzendingen in de dochterbureau, zoals te betalen rekeningen of debiteuren, moeten worden vergeleken met hun ondersteunende documenten, en de som van vermeldingen in elk dochterboek moet worden vergeleken met hun overeenkomstige vermelding in het grootboek.Er zijn een aantal verschillende mogelijke fouten die kunnen worden gemaakt bij het plaatsen van een grootboek, en de meeste van hen hebben geen fraude of verduistering.Items kunnen bijvoorbeeld worden gepost met de juiste contante bedragen, maar op de verkeerde rekening, of de cijfers in een plaatsing kunnen worden omgezet.Een grondige grootboekafstemming zou deze fouten moeten ontdekken.Wanneer fouten of discrepanties worden gevonden, mogen ze niet worden gecorrigeerd, maar afzonderlijk worden vastgelegd en gepost als verzoeningsinvoer.

Een van de belangrijkste grootboekafstemming is de contante verzoening, die grootboekvermeldingen vergelijkt met bankafzettingen.Hoewel fouten die in dit stadium zijn ontdekt, eenvoudige administratieve misrekeningen kunnen zijn, moeten ze zeer serieus worden genomen;Als ze niet worden betrapt, kunnen ze resulteren in een afwijking van de financiële positie van het bedrijf op de financiële overzichten, die volledig uit het grootboek is ontleend.van alle afschrijvingen met de som van alle credits.Als de twee totalen niet gelijk zijn, zijn de rekeningen uit balans en op zijn minst moet de fout worden opgespoord en een corrigerende invoer.

Vooral in een grote organisatie is het onvoorzichtig om te wachten op de voorbereiding van de financiëleVerklaring om het grootboek te verzoenen.In plaats daarvan moeten de verzoening van grootboekrekeningen voortdurend plaatsvinden wanneer berichten worden gemaakt, en de componenten die de dochterboeken omvatten, moeten zo vaak mogelijk worden beoordeeld en verzoend.Een proefsaldo moet ook zo vaak worden opgevat als mogelijk, maar in geen enkel geval minder dan eens per maand.