Wat is een auditchecklist?

De term auditchecklist wordt gebruikt om een document te beschrijven dat wordt gemaakt tijdens de fase van de auditplanning.Dit document is in wezen een lijst met de taken die moeten worden voltooid als onderdeel van de audit.De meeste audit -softwareprogramma's hebben een lijst met standaard audit checklist -sjablonen die kunnen worden gebruikt voor verschillende soorten audits.Dit document wordt gemaakt en beheerd door de senior auditor, die verantwoordelijk is voor de algehele audit.

Er zijn vijf secties voor elke auditchecklist: reikwijdte, bewijsmateriaal, audittests, analyse van resultaten en conclusie.Deze secties zijn redelijk statisch en worden gebruikt voor audits variërend van financiële tot veiligheid.Het proces dat wordt gebruikt om de werkelijke taken in elke sectie te vullen, varieert, op basis van de auditbereik, de tools die worden gebruikt om de audit en de ervaring van het auditpersoneel te beheren.

Het scope -gedeelte van de checklist omvat de eerste ontmoeting met de klant, identificatie van bekende problemen, focus van audit, algemene tijdlijn en de vereiste uitkomst.In sommige audits wordt in deze fase van de auditchecklist voltooid.Dit kan nodig zijn in een groot accountantskantoor om de beschikbaarheid van personeel te plannen en werk toe te wijzen.

Bewijsverzameling is verder onderverdeeld in elke afzonderlijke sectie of module die wordt gecontroleerd.In een financiële audit kan dit de te betalen rekeningen, bankieren, debiteuren en inventaris omvatten.In een veiligheidsaudit kan dit brandparaatheid, nooduitgangen, evacuatieprocedures en eerste hulp omvatten.De methoden die worden gebruikt om het bewijsmateriaal te verzamelen, worden niet vermeld in de auditchecklist, maar moeten in elke afzonderlijke sectie worden opgenomen.

Auditstests bevatten een lijst met alle dezelfde secties uit het evidence collection -gebied, maar met een lijst van de verschillende tests die moeten zijnuitgevoerd.De tests worden geselecteerd op basis van de auditbereik, risicobeoordeling en industrienormen.De auditchecklist zelf is opgenomen in het auditbestand en wordt meestal beoordeeld door een senior partner voor volledigheid.

De resultaten van het bewijsmateriaal en de audittests worden per sectie georganiseerd en de auditchecklist wordt bijgewerkt zodra de documentatie aan de senior auditor is verstrekt.Hij of zij beoordeelt de verstrekte documentatie en noteert eventuele problemen of zorgen over de auditchecklist.Deze items moeten vóór het einde van de audit worden aangepakt.

De conclusie van elke audit is de uitgifte van de auditadvies.In dit rapport worden de gebruikte methoden beschreven, samen met de resultaten en conclusies.Afhankelijk van het type publiek, kan het hele auditmap ter beoordeling aan de klant worden gepresenteerd.De auditchecklist wordt in het eerste gedeelte verstrekt, net als een inhoudsopgave, en geeft een overzicht van alle items die zijn opgenomen in de map en hun locatie.