Wat doet een fraude -auditor?

Een fraude -auditor is verantwoordelijk voor het voorkomen en detecteren van verschillende soorten frauduleuze activiteiten.Doorgaans zijn deze personen in dienst van regelgevende instanties en de meeste mensen die in deze banen werken, hebben een achtergrond in financiën of boekhouding.Zoals bij de meeste regelgevende instanties, is een auditor verantwoordelijk voor het beschermen van de belangen van consumenten, bedrijfsentiteiten, overheidsorganisaties en andere instellingen tegen de acties van onethische personen.

Om fraude te voorkomen, kan een auditor worden belast met het ontwikkelen van gestandaardiseerde proceduresvoor interne boekhouding en boekhouding.Organisaties die actief zijn in bepaalde industrieën of geografische regio's zijn verantwoordelijk voor het naleven van deze controleprocedures.In sommige gevallen moeten deze entiteiten externe auditors inhuren om regelmatige boekhoudkundige beoordelingen uit te voeren.Om ervoor te zorgen dat procedures correct worden gevolgd, kan de fraude -auditor routinematige bezoeken aan deze entiteiten brengen.Doorgaans heeft een auditor de bevoegdheid om een spontane audit uit te voeren over elk aspect van de financiële activiteiten van een entiteit op elk moment.

Ondanks waarborgen zoals gestandaardiseerde boekhoudprocedures die worden geïmplementeerd, blijven veel gevallen met geavanceerde fraudeactiviteiten gedurende langere periodes onopgemerkt.Veel van deze situaties komen aan het licht als gevolg van de acties van klokkenluiders.Bijgevolg hebben veel regelgevende instanties fraudehotlines of websites opgezet waarmee individuen rapporten kunnen indienen over vermoedelijke fraude.Een auditor moet dergelijke klachten onderzoeken en interviews afleggen met de klokkenluiders.De auditor moet bepalen of de aantijgingen frivool zijn, of dat een volledig onderzoek gerechtvaardigd is.

Tijdens een audit of onderzoek assembleert de fraude -auditor een team van accountants en wijst bepaalde verantwoordelijkheden toe aan elk van deze personen.De accountants beoordelen financiële rapporten, bankafschriften, effectentransacties en andere soorten documenten die bewijs van fraude kunnen bevatten.Bovendien houdt de fraude -auditor contact op met de politie of andere overheidsagenten die verantwoordelijk zijn voor het ondervragen van personen waarvan wordt aangenomen dat ze medeplichtig zijn aan de fraudeactiviteit.De auditor verzamelt informatie van zowel de ondervragers als de accountants en is uiteindelijk verantwoordelijk voor het bepalen of er enige fraude is opgetreden.Sommige fraudeurs voeren operaties uit waarbij veel verschillende entiteiten betrokken zijn, in welk geval de auditor andere agenten moet waarschuwen om de rekeningen te onderzoeken van entiteiten die mogelijk zijn getroffen door een bepaalde fraudezaak.

In de meeste gevallen moet een fraude -auditor een bachelorduur hebben voltooidgraad in boekhouding, wiskunde of een gerelateerd onderwerp.Wetten in veel landen vereisen dat auditors gecertificeerde accountants zijn, in welk geval een fraude -auditor mogelijk het wettelijke examen moet halen voordat hij begint met het werk.Sommige werkgevers geven er de voorkeur aan om auditors in te huren die eerdere ervaring hebben met werken in bepaalde industrieën, zoals de financiële diensten of effectenindustrie, omdat deze personen bekend zijn met de boekhoudpraktijken van deze bedrijven.