Hoe vermijd ik een boete van 401K intrekking?

De 401K intrekkingsstraf, die 10 procent is van eventuele opnames van een 401K spaarplan voordat de eigenaar van 59 en een half jaar wordt, kan worden vermeden als ten minste een van de volgende vijf voorwaarden wordt voldaan: de eigenaar is uitgeschakeld: de eigenaar is uitgeschakeld: de eigenaar is uitgeschakeld: de eigenaar is uitgeschakeld: de eigenaar is uitgeschakeld: de eigenaar is uitgeschakeld: de eigenaar is uitgeschakeld:of sterft vóór de leeftijd van 59 en een half, de intrekking wordt gedaan om overmatige medische kosten te dekken, de opname wordt besteld als onderdeel van een scheidingsbesluit of scheidingsovereenkomst, de eigenaar trekt met pensioen of wordt op de leeftijd van 55 jaar of ouder afgevuurd, of “Aanzienlijk gelijkwaardige ”Periodieke opnames worden betaald aan de eigenaar.

Een 401K-plan is een door de werkgever gesponsord spaarplan in de Verenigde Staten, meestal bedoeld als onderdeel van een werknemers pensioenspaarprogramma.Fondsen worden op basis van de basis van individuele werknemers betaald en hebben bijgedragen aan hun 401K-rekeningen, onder voorbehoud van beperkingen opgelegd door de Internal Revenue Code (de code).Sommige werkgevers komen ook overeen met enkele of al hun werknemersbijdragen.Er is een breed scala aan vermoedelijk veilige producten om 401K -accounts te investeren.Elke groei, hetzij als gevolg van kapitaalwinsten of rentebaten, wordt niet belast totdat de fondsen zijn opgenomen.Wanneer fondsen worden ingetrokken of gedistribueerd, zijn ze onderworpen aan belastingheffing als gewone inkomsten bij het toenmalige belastingtarief van de eigenaren.Uitkering vóór die leeftijd is bedoeld om belastingbetalers te ontmoedigen om hun pensioensparen voor andere doeleinden neer te halen.In het geval dat de eigenaar van de rekening voldoet aan een van de vijf omstandigheden die door de Code zijn gedefinieerd voordat hij 59 en een half jaar wordt, kan hij of zijn begunstigde uitkeringen ontvangen zonder de boete op te gaan.

Als de eigenaar sterftof wordt uitgeschakeld vóór de leeftijd van 59 en een half, distributies kunnen boete-vrij worden gemaakt, hetzij aan de gehandicapte eigenaar of de begunstigden, indien van toepassing.Een andere vrijstelling is voor de betaling van medische kosten van meer dan 7,5 procent van de eigenaars aangepaste bruto -inkomsten (AGI).Bovendien, wanneer een paar scheidingen, zijn 401K -rekeningen vaak een belangrijk onderdeel van de huwelijkse activa, en een gekwalificeerd binnenlandse betrekkingsbevel, in wezen een scheidingsbesluit of een scheidingsovereenkomst, kunnen de verdeling van een deel van de rekening naar de rekening bevelen.Eigenaren echtgenoot.Deze uitkeringen zijn vrijgesteld van de 401K-intrekkingsboete.

De code staat uitkeringen toe vóór de leeftijd van 59 en een half voor personen die met pensioen gaan, stoppen of werden ontslagen op de leeftijd van 55 jaar of ouder, maar alleen met betrekking tot de gesponsorde 401K-accountdoor die laatste werkgever.Uitkering afkomstig van andere 401K -accounts zijn nog steeds onderworpen aan de boete van de vroege opname.Dit is een goede reden om oude 401K -accounts af te sluiten en te consolideren.

Een laatste manier om een 401K -opnameboete te voorkomen, wordt de uitzondering "substantiële gelijke betalingen" genoemd.Een uitzondering van sectie 72 (t) genoemd, verwijzend naar dat gedeelte van de code die hen machtigt, stelt dat uitkeringen aan de eigenaar kunnen worden gedaan als zij op basis van de levensverwachting van de eigenaren en de betalingen aanzienlijk gelijk zijn.Deze betalingen moeten jaarlijks worden gedaan en doorgaan tot de laatste vijf jaar of de eigenaren van 59 en een half jaar.

Nog eens 401K -opnameboete wordt soms over het hoofd gezien omdat het alleen is gemaakt wanneer de accounteigenaar daadwerkelijk fondsen van de rekening opneemt.Over het algemeen vereist de code dat een vereiste minimale distributie (RMD) wordt gehaald van een belastinggekwalificeerd account, zoals een 401k of een IRA, elk jaar, beginnend vóór 1 april van het jaar na het jaar dat de accounteigenaar leeftijd 70 wordt-een halve.Deze boete is ernstig mdash;50 van het bedrag dat had moeten worden ingetrokken.Daarom moeten degenen met RMD -vereisten om aan te voldoen zorgvuldig hun uitkeringen herzien om ervoor te zorgen dat ze op zijn minst het RMD -bedrag nemen.Een 401K, evenals alle inkomsten, werden oorspronkelijk op een belastinguitgestelde basis gecrediteerd, inkomstenbelasting tegen reguliere tarieven is verschuldigd op alle uitkeringen, en er is geen manier om die vereiste te vermijden.Er moet ook in gedachten worden gehouden dat rollovers van 401K-fondsen in andere belastinggekwalificeerde pensioenplannen, waarbij de fondsen van de ene financiële instelling naar de andere worden verplaatst zonder daadwerkelijk in het bezit van de eigenaren te komen, niet worden beschouwd als distributies en dus niet worden onderworpen aan de 401kterugtrekking boete.