Hoe stel ik een testamentair vertrouwen in?

Een testamentair vertrouwen is een vertrouwen geproduceerd door een testament die een trustee zal beheren voor het welzijn van een of meer begunstigden die in de wil worden genoemd.Per definitie zal een testamentair vertrouwen niet ontstaan totdat de dood van het individu de wil, de erflater die de wil creëert.Belangrijke stappen bij de oprichting van een testamentair vertrouwen zijn onder meer het bepalen van de begunstigden en trustees, het opzetten van een testament, het kiezen van de structuur van het testamentaire vertrouwen en het structureren van de taal in de wil om het vertrouwen te beschermen tegen alle potentiële juridische en fiscale uitdagingen na de dood vande erflater.Het is essentieel dat iedereen die een testamentair vertrouwen wil opzetten om een advocaat te ontmoeten die ervaren is in landgoedplanning.Testators zullen ook moeten weten wat de federale wetten op de vermogensbelasting toestaan voor het uniforme krediet om te bepalen of de waarde van de totale activa in de nalatenschap een testamentaire trust rechtvaardigt.

Bij het maken van een testament kan een erflater verschillende redenen hebben om een testamentair vertrouwen op te zetten.Meestal bieden testamentaire trusts een middel voor de erflater om regelmatig inkomen en zorg te bieden aan minderjarige kinderen of personen met een handicap na de dood van de testators.Een testamentaire trust voorziet ook in de benoeming van een verantwoordelijke trustee voor de activa, die de uitbetaling van inkomsten en directeur aan de begunstigden zullen beheren en toezicht houden op de begunstigden, donaties van liefdadigheidsinstellingen doen en de activa behouden voor toekomstige distributie.Door het gebruik van het uniforme krediet te maximaliseren, verminderen testamentaire trusts ook de impact van belasting op de nalatenwaarde.Als er meer dan één begunstigde is, moet de wil een afzonderlijk testamentair vertrouwen instellen voor elke begunstigde om de laagst mogelijke belastingschijf voor elke coheir te waarborgen.

Testamentaire trusts, ook wel bypass trusts genoemd, zijn met name nuttig voor gehuwde paren met gezamenlijke landgoederen die de waarde van het toegestane verenigde krediet overschrijden.Als het verenigde krediet bijvoorbeeld $ 3 miljoen US dollar (USD) is, kan elke overleden partner $ 1,5 miljoen USD belastingvrij geven aan een trust.De overlevende echtgenoot heeft nog steeds onbeperkte toegang tot de door het Trust gegenereerde inkomsten, evenals toegang tot de hoofdsom voor kosten met betrekking tot gezondheid, onderwijs, onderhoud en ondersteuning (HEMS).Als de echtgenoot niet de $ 1,5 miljoen USD in de Trust nodig heeft, kan de hoofdsom echter doorgeven aan de begunstigden die zijn vrijgesteld van belasting.Wanneer de echtgenoot sterft, kan een extra $ 1,5 miljoen USD belastingvrij van het landgoed worden gericht, waarvan wordt aangenomen dat het Unified Credit niet is gewijzigd.

Als alternatief kan een testamentair vertrouwen de vorm aannemen van een bypass -disclaimervertrouwen.Wanneer een bypass -disclaimervertrouwen wordt vastgesteld, geeft het testament alle eigendommen aan de overlevende echtgenoot, maar de echtgenoot, na het beoordelen van het economische beeld, kan een deel van het onroerend goed afwijzen of weigeren binnen negen maanden na de dood.Alle afgewezen activa worden vervolgens overgedragen naar de bypass trust.Op deze manier heeft de echtgenoot de flexibiliteit om de overdracht van activa naar het vertrouwen te leiden in overeenstemming met het huidige financiële beeld.De Bypass Disclaimer Trust stelt de echtgenoot ook in staat om de financiering van het vertrouwen aan te passen aan eventuele wijzigingen in belastingwetten en uniforme kredietbedragen.