Wat zijn detective -bedieningselementen?

Detective -controles zijn maatregelen die een bedrijf gebruikt om onregelmatigheden te identificeren, zodat ze kunnen worden gecorrigeerd, idealiter zo snel mogelijk.Wetten zoals de Sarbanes-Oxley Act van 2002 mandaat het gebruik van interne controles om gemeenschappelijke boekhoud- en ethische problemen aan te pakken, en bedrijven willen ook controles gebruiken om verspilling, fraude en andere problemen te voorkomen die ze kunnen tegenkomen tijdens het zakendoen.De teller aan detective -bedieningselementen zijn corrigerende controles, die maatregelen zijn om te voorkomen dat er in de eerste plaats problemen optreden.

Een voorbeeld van een detective -controle is een audit.De meeste bedrijven hebben regelmatige externe en interne audits om financiële overzichten te herzien, afdelingen te onderzoeken en te bepalen of er onregelmatigheden zijn.Deze kunnen tekenen van verduistering en fraude binnen een bedrijf omvatten, evenals activiteit die wijst op een poging om financiële problemen te verbergen van investeerders, toezichthouders en het grote publiek.Bedrijven kunnen verrassingsaudits gebruiken als een andere vorm van detective -controle, zodat mensen nooit weten wanneer ze een evaluatie kunnen verwachten.

Andere detective -controles kunnen triggers omvatten voor bepaalde soorten activiteiten, zoals waarschuwingswaarschuwingen die zullen verschijnen wanneer mensen financiële transacties aangaan met financiële transactiesDat lijken onregelmatig.Als een afdeling altijd een cheque aan dezelfde verkoper uitgeeft voor hetzelfde bedrag, kan een plotselinge wijziging een reden tot bezorgdheid zijn en kan een detective -controle worden ingesteld om de boekhoudafdeling op de hoogte te stellen wanneer deze variaties optreden, zodat ze kunnen ontdekken wat ze kunnen ontdekken watgebeurde en waarom.

-bedrijven vormen kunnen gebruiken, zodat ze vroegtijdig onregelmatige activiteit kunnen vangen, vaak in de vorm van financiële overzichten die niet overeenkomen met wat een persoon of afdeling daadwerkelijk doet.Deze detective -besturingselementen kunnen dingen inhouden zoals het automatisch verzenden van gegevens om te accounteren voor beoordeling, waardoor continue auditing wordt geboden, zodat mensen alles ongewoons kunnen vangen zodra het gebeurt.Accountants en advocaten kunnen samenwerken om passende en effectieve controles te ontwikkelen. Sommige detective -controles worden door de wet uiteengezet en bedrijven moeten aantonen dat ze ze gebruiken en voldoen aan de regelgevingsstandaarden over het gebruik van die controles.Anderen worden beschouwd als onderdeel van algemeen geaccepteerde normen en praktijken, en hoewel ze niet expliciet vereist zijn, zijn ze een zeer goed idee.Bedrijven die afwijken van geaccepteerde praktijken kunnen doelstellingen zijn voor bezorgdheid en verdenking, omdat mensen willen weten waarom ze geen gelijke tred houden met andere bedrijven in termen van boekhoudpraktijken.Andere controles kunnen optioneel, maar aanbevolen, om juridische of ethische redenen zijn.