Wat zijn waardeloze effecten?

Waardeloze effecten zijn effecten die een punt hebben bereikt waarop de aan de investering toegeschreven waarde nul is.Beide aandelen van verschillende aandelenaanbiedingen en een breed scala aan obligatiekwesties kunnen onder bepaalde omstandigheden waardeloos worden verklaard.Wanneer een beveiliging dit punt van nul waard bereikt, resulteert dit in een kapitaalverlies voor de eigenaar die gedeeltelijk kan worden gecompenseerd met de verklaring van een belastingaftrek bij het indienen van de jaarlijkse belastingaangifte.

Afhankelijk van de wetten en voorschriften die door de relevante belastingdienst worden ingesteld, kan het proces voor het identificeren van effecten als waardeloos relatief eenvoudig zijn, of een enigszins gecompliceerd proces.Sommige agentschappen vereisen dat de marktwaarde van de waardeloze effecten ten minste vijf of zes opeenvolgende maanden op nul blijft voordat ze als kapitaalverlies kunnen worden opgeëist.Andere agentschappen vereisen niets meer dan gedocumenteerd bewijs geleverd door een gerenommeerd brokeragehuis of een vertegenwoordiger van de beurs waar de effecten werden verhandeld.Omdat de criteria voor het identificeren van waardeloze effecten variëren, is het belangrijk om te begrijpen welke voorschriften en procedures vereist zijn door de staats- of nationale belastingdienst waar de belegger woont.

Eén benadering van het verklaren van een verlies op waardeloze effecten is het verkopen van de nu waardeloze aandelen of obligatieproblemen aan een derde partij bij wat duidelijk een diep verlies voor de belegger is.Hoewel de verkoop een onmiddellijk gedocumenteerd verlies creëert dat waarschijnlijk zal voldoen aan de vereisten van de meeste belastingdienst, is het potentieel om iemand te vinden die waardeloze aandelen wil kopen enigszins laag, zelfs onder beleggers die op zoek zijn naar een soort kapitaalverlies voorzich.Een meer waarschijnlijke strategie is het identificeren van een specifieke gebeurtenis die opkwam om de effecten van geen waarde te maken, en vervolgens aan te tonen dat de effecten nooit herstelden van de uitkomst van die gebeurtenis.Hoewel meer nauwgezet in termen van het documenteren van de omstandigheden, resulteert de inspanning meestal in het vermogen om een hoger kapitaalverlies te claimen bij het indienen van de belastingaangifte voor de periode waarin het verlies plaatsvond.

Het is belangrijk om ervoor te zorgen dat waardeloze effecten inderdaad volledig waardeloos zijn voordat ze proberen ze te gebruiken om elk type kapitaalverlies te verklaren.In het geval dat de schijnbaar waardeloze aandelen of obligaties in het bezit van de belegger blijven, en ze verzamelen om een of andere reden tijdens de volgende belastingperiode, kan het nodig zijn om een gewijzigde belastingaangifte in te dienen voor het jaar waarin de effecten werden beweerd te zijnwaardeloos.Afhankelijk van het bedrag van het uitgegeven kapitaalverlies, kan dit ertoe leiden dat een aanzienlijk bedrag aan terugbelastingen te wijten is, evenals belastingboetes.