Wat is een directe rollover?

Directe rollovers zijn transacties die de activa van één type pensioen- of pensioenplan verplaatsen naar een vergelijkbaar gekwalificeerd pensioenplan.Door met één eenvoudige transactie te gaan om deze taak te volbrengen, is het mogelijk om de noodzaak te vermijden om belasting te betalen op fondsen die in het oorspronkelijke plan zijn verzameld, omdat er eigenlijk geen uitbetaling was gedaan aan de persoon die onder de voorwaarden van het plan valt.In feite moet het individu heel weinig doen om een directe rollover uit te voeren, behalve de overdracht van het ene plan naar het andere toestemming te geven.

Een gemeenschappelijk voorbeeld van een directe rollover vindt plaats wanneer een persoon ervoor kiest om een huidige werkgever te verlaten om een functie in te nemen bij een andere werkgever.Eventuele pensioenfondsen die zijn verzameld onder het plan dat door de voormalige werkgever wordt beheerd, moeten met een bepaalde periode worden uitbetaald.De voormalige werknemer heeft in wezen twee opties: ontvang een contante uitbetaling van fondsen in het plan of rol het saldo over naar een nieuw pensioenplan.

Als de beslissing is om een contante uitbetaling te ontvangen, moet de persoon de fondsen in de meeste gevallen als inkomsten beschouwen.Dit betekent dat de opbrengsten die als contant geld worden ontvangen, worden belast en worden geteld als onderdeel van alle verdiende inkomsten voor de huidige belastingperiode.Een beslissing om een directe rollover te doen, betekent dat de persoon daarentegen niet het onmiddellijke voordeel ontvangt van het saldo van het pensioenplan en het saldo wordt niet geteld als het huidige inkomen.

Door met de optie Directe rollover te gaan, blijft de persoon sparen voor pensioen.Het saldo van de rekening is niet onderworpen aan belastingen, omdat de persoon de fondsen niet voor onmiddellijk gebruik ontvangt.In plaats daarvan worden de opbrengst nog steeds bespaard voor de pensioenjaren en zullen ze niet worden onderworpen aan belastingen totdat de fondsen in latere jaren worden ingetrokken voor pensioen.Het kiezen van deze optie behoudt niet alleen het bedrag van het pensioen, maar minimaliseert ook de mogelijkheid dat de persoon een hogere belastingschijf invoert, een fenomeen dat soms gebeurt wanneer een optie voor contant uitbetaling wordt uitgeoefend.

Hoewel de fondsen die betrokken zijn bij een directe rollover niet onderworpen zijn aan belastingen, moet de roll -over -activiteit worden gemeld bij belastinginstanties die plaatsvinden in een bepaalde belastingperiode.Dit helpt ervoor te zorgen dat de overdracht naar een nieuw gekwalificeerd pensioenplan heeft plaatsgevonden en dat de persoon geen belastbaar inkomen uit de transactie heeft ontvangen.