Wat is een liquiditeitsratio?

Een liquiditeitsratio geeft de bereidheid van een bedrijf aan om de fondsen te genereren die nodig zijn om aan zijn verplichtingen op korte termijn te voldoen.Liquiditeitsratio's, ook bekend als werkkapitaalratio's, bepalen de relatie tussen huidige zakelijke activa en huidige verplichtingen.De huidige ratio, een vorm van liquiditeitsratio, is een directe vergelijking van de huidige activa met de huidige verplichtingen, waarbij staatseffectenbureaus een ratio van 2: 1 vereisen voor een bedrijf om aandelen te verkopen.Vaak beschouwd als een betere indicator voor kortetermijn solvabiliteit, trekt de zure test of snelle ratio de inventaris af van de huidige activa om het relatieve percentage contant geld en kasequivalenten aan de huidige verplichtingen te bepalen.Sommige analisten gebruiken de operationele kasstroomratio, gedefinieerd als de inkomsten van de bedrijfsactiviteiten minus de kosten in vergelijking met de huidige verplichtingen.

aandeelhouders en banken die leningaanvragen evalueren, onderzoeken routinematig liquiditeitsratio's met veel leningcontracten die het onderhoud van een gedefinieerde minimale liquiditeitsratio vereisen.Om zakelijke leningen te beveiligen, willen bedrijven hun liquiditeitsratio's verbeteren met een specifieke balansdatum.De huidige ratio kan worden verbeterd door contant geld te gebruiken om een huidige schuld af te betalen onmiddellijk vóór de balansdatum.Het afsluiten van een lening op lange termijn om de kortlopende schuld terug te betalen, is ook effectief bij het verbeteren van de huidige ratio.Andere mogelijkheden voor het vergroten van de liquiditeitsratio's van het bedrijf omvatten eerder facturering in afwachting van bestellingen om de debiteuren te vergroten, aankopen uit te stellen om de te betalen rekeningen te verminderen, de inventaris te converteren naar debiteuren of contant geld en het beoordelen van de inventaris van het jaar tegen een hogere waarde.Liquiditeitsratio biedt een algemene schatting van kortetermijn solvabiliteit, het kan misleidend zijn wanneer het wordt beschouwd als een absolute indicator voor de gezondheid van het bedrijf.Deze ratio's zijn gebaseerd op een conceptuele liquidatie van alle huidige activa van het bedrijf om aan al zijn huidige verplichtingen te voldoen, niet op een bedrijfsmaatschappij.Anderzijds biedt de vaak doorverbonden contante conversiecyclus (CCC) kritieke gegevens met betrekking tot een managementefficiëntie van een bedrijf en het vermogen om de huidige verplichtingen af te lossen.De CCC beoordeelt de snelheid waarmee het bedrijf zijn inventaris omzet in verkoop, verzamelt zich op zijn rekeningen en betaalt zijn leveranciers voor goederen en diensten.Het wordt berekend door de tijdsduur toe te voegen in dagen dat een product in inventaris zit tot het moment dat het bedrijf nodig heeft om vorderingen te verzamelen minus de tijd die nodig is om de te betalen rekeningen te betalen, met een kortere cyclus die indicatief is voor een hogere liquiditeit.