Wat is een belastingwissel?

Belastingwaps zijn strategieën die de verkoop en het verwerven van twee verschillende maar vergelijkbare effecten omvatten.Een belastingwissel wordt meestal uitgevoerd als middel om bestaande belastingwetten te gebruiken om een verlies te realiseren dat kan worden toegepast op de totale belastingverplichting voor een bepaalde belastingperiode.Als zodanig is de belastingwissel een legitiem middel om belastingen te beheren, zodat de persoon of entiteit voor de periode een kleinere belastingdruk creëert.

Het proces voor het maken van een belastingwissel is relatief eenvoudig.Ten eerste zal de belegger een beveiliging identificeren binnen de huidige portefeuille die achteruitgaat.Dit dalingspercentage moet de huidige marktprijs voor de beveiliging onder de prijs die oorspronkelijk door de belegger is betaald, nemen.

Ten tweede zal de belegger een beveiligingsstroom identificeren die te koop wordt aangeboden.Deze nieuwe beveiliging moet vergelijkbaar zijn met de beveiliging die zal worden verkocht, maar kunnen geen verschillende aandelen van dezelfde beveiliging zijn.De aankoopprijs voor de nieuwe beveiliging moet meer zijn dan de verkoopprijs voor de oude beveiliging.

Door de dalende beveiliging te verkopen en een vergelijkbare maar hogere geprijsde beveiliging te verwerven en beide transacties in dezelfde belastingperiode te maken, genereert de belegger een verliesDat kan worden gebruikt wanneer belastingtijd aankomt.Wanneer uitgevoerd volgens de huidige wetten met betrekking tot beleggingen, wordt deze oprichting van een verlies voor belastingdoeleinden als volkomen legitiem beschouwd.

Hoewel het proces van een belastingwissel er aantrekkelijk uitziet, is er een element van risico voor de belegger.Ten eerste zou de oorspronkelijke beveiliging de huidige trend kunnen omkeren en opnieuw beginnen te stijgen, misschien de oorspronkelijke aankoopprijs overschrijden.Dit zou betekenen dat de belegger niet het voordeel van de toename zou ontvangen, omdat hij of zij de veiligheid niet langer bezat.

Ten tweede zou de nieuw verworven beveiliging in korte volgorde een neerwaartse spiraal kunnen ervaren, waardoor meer verlies ontstaat dan de belegger had gehoopt te bereiken.Als het verlies te groot is, kan dit financiële problemen voor de belegger betekenen.Als gevolg hiervan wordt het hoofddoel van de belastingwissel verslagen en moet de belegger schadecontrole ondernemen.