Wat is een jaarlijkse uitsluiting?

Een jaarlijkse uitsluiting is een soort belastingvrijstelling waarmee personen andere personen met activa kunnen schenken tot $ 10.000,00 US dollar (USD) zonder dat beide partijen de eis om de standaard federale geschenkbelasting te betalen.Er zijn enkele specifieke voorschriften die bepalen of een geschenk al dan niet correct kan worden geclassificeerd als een jaarlijkse uitsluiting.Hier is hoe het proces van jaarlijkse uitsluiting werkt.

Een persoon mag andere mensen een onbeperkte hoeveelheid uitsluitingen geven.Het aantal geschenken dat door een ontvanger is ontvangen, kan echter het cijfer van $ 10.000,00 niet overschrijden.Ook kan de donor geen enkele vorm van controle hebben over hoe de ontvanger de geschenken gebruikt.Ze moeten vrij worden gegeven, zonder soorten kwalificaties over hoe het geschenk moet worden gebruikt door de ontvanger.Samen met deze geen tekenreeksen benadering van het geschenk, moeten de activa kwaliteit als van heden interesse zijn.Dat wil zeggen, de ontvanger van het geschenk moet het geschenk onmiddellijk kunnen gebruiken op welke manier hij of zij het nodig acht.

Om de status van een jaarlijkse uitsluiting te handhaven, moeten donoren kunnen bevestigen dat het geschenk van zijn of haar eigen vrije wil is uitgebreid en dat er geen voorwaarden waren verbonden aan de ontvangst van het geschenk.Dit zou situaties uitsluiten waarin een persoon een geschenk ontving voor een bepaald doel, zoals om een universitaire opleiding te betalen, of als een aanbetaling op onroerend goed.Als er enig bewijs is dat het geschenk met enige voorwaarden is gepresenteerd, kan de uitsluiting niet worden verleend.

Het concept van de jaarlijkse uitsluiting stelt personen die andere personen helpen om dit te doen zonder geschenkbelasting te doen.Zo kan een persoon die een geliefde vriend of familielid met een bezit wil cadeau doen.De jaarlijkse uitsluiting is van toepassing als het geschenk om geen andere reden zou worden uitgebreid dan de donor het geschenk wilde aanbieden als een teken van hun achting voor de ontvanger.De afwezigheid van een geschenkbelasting maakt het voor mensen heel gemakkelijk om te kiezen om genereus te zijn met geliefden of andere partijen, als ze ervoor kiezen om dit te doen.

Een jaarlijkse uitsluiting moet worden geclaimd voor het belastingjaar waarin het geschenk werd gepresenteerd.Er is niet de mogelijkheid om terug te gaan en na het feit een jaarlijkse uitsluiting te claimen.Accountants en financiële adviseurs kunnen personen adviseren die een geschenk aan een andere persoon willen geven en documenten correct indienen die zullen helpen om het geschenk als een jaarlijkse uitsluiting te classificeren.