Wat is een vroege IRA -terugtrekking?

Een vroege IRA -opname is het verwijderen van fondsen van een bestaande individuele pensioenrekening voordat het de leeftijd van pensioen is, of op zijn minst de kalenderleeftijd van 59 en ½.Wanneer deze actie wordt ondernomen, zijn er vaak substantiële boetes opgelopen.Er zijn echter twee verschillende uitzonderingen voor vroege IRA -intrekkingsactiviteit die ruwweg worden gecategoriseerd als ontberingenverdelingen.

Het eerste type vroege IRA -intrekking dat kan ontsnappen aan belasting en andere boetes is de schoolvrijstelling.Dit heeft te maken met het bieden van hoger onderwijs voor het individu, een echtgenoot of een kind of kleinkind.Simpelweg kiezen om een IRA -distributie te gebruiken via intrekking om collegegeld en vergoedingen aan een hogeschool of universiteit te betalen, is echter niet voldoende om te ontsnappen aan de straffen.Er zijn enkele kwalificaties waaraan moet worden voldaan om de vroege IRA -intrekking niet te maken om geen belastingen en andere schadelijke boetes op te nemen.

Eerst moet de vroege IRA -opname worden gebruikt om een onderwijsinstelling bij te wonen die wordt beschouwd als een goedgekeurde hogeschool of universiteitdoor de Internal Revenue Service.Daartoe is het belangrijk om ervoor te zorgen dat de instelling momenteel voldoet aan de vereisten die nodig zijn om federale studentenhulpprogramma's te ontvangen en te beheren.De instelling moet meestal ook worden erkend als momenteel geaccrediteerd.Hogescholen en universiteiten wier accreditatie momenteel worden beoordeeld of geschorst, komen mogelijk niet in aanmerking.Dit betekent een vroege IRA -opname die wordt gebruikt om collegegeld en vergoedingen te betalen aan scholen die niet voldoen aan de federale studentenhulpprogramma -vereisten of die momenteel niet is geaccrediteerd, zal worden onderworpen aan belastingen en boetes.

Ten tweede kan een vroege IRA -intrekking worden verkregen zonder zonderStraffen als het doel van de opname is om een eerste huis te helpen kopen.Bekend als de eerste thuisvrijstelling, is het mogelijk om tot $ 10.000,00 US dollar (USD) van een IRA op te nemen en de fondsen te gebruiken als een aanbetaling op een eerste huis.Dit cijfer is van toepassing voor elke IRA op zijn plaats.Dit betekent dat als beide echtgenoten momenteel hun eigen IRA -account hebben, elke echtgenoot tot $ 10.000,00 USD van elke account kan opnemen.Dit zou resulteren in een totaal van $ 20.000,00 USD die zou kunnen worden gesteld in de richting van de aankoop van een huis zonder boetes van de IRS te maken.

Als een kanttekening kan de eerste thuisvrijstelling worden toegepast op situaties met een nauw familielid.Een ouder kan een vroege IRA -intrekking aangaan om een kind of een kleinkind te helpen bij het beveiligen van een eerste huis.Op dezelfde manier kan een kind geld intrekken om een ouder te helpen bij het verkrijgen van een huis.

Om boetes te voorkomen die verband houden met een vroege IRA -intrekking, moeten de fondsen binnen 120 dagen na het opnemen van de fondsen worden gebruikt voor een gekwalificeerde vrijstelling.Als de vrijstelling niet wordt gevraagd en toegekend gedurende dit tijdsbestek, zijn alle normale belastingen en boetes van toepassing.In gevallen waarin personen voor een ander doel gebruik willen maken van IRA -fondsen, zou een IRA -lening waarschijnlijk een betere oplossing zijn.