Wat is een vrijgesteld vertrouwen?

Een vrijgesteld vertrouwen is een methode van estate planning die wordt gebruikt om de belastingverplichting voor geschenken te verminderen, vooral bij de dood.Wanneer een persoon sterft, worden zijn nalatenschap, of het fysieke eigendom, contanten en andere bezittingen die hij achterlaat, meestal beschouwd als onderworpen aan belastingheffing door de overheid wanneer hij van de oorspronkelijke eigenaar naar zijn erfgenamen is overgedragen.Een manier om de last van erfenis en doodsbelasting te verlichten, is door een vertrouwen op te zetten, waarin de activa gezamenlijk of individueel worden gehouden door de oorspronkelijke eigenaar en zijn of haar erfgenamen, maar afzonderlijk van de persoonlijke activa van de eigenaren.Er zijn twee soorten trusts: niet-vrijgestelde trusts, die vereisen dat belastingen moeten worden betaald op de activa die door de Trust worden gehouden bij overdracht;en vrijgestelde trusts, die geen belastingen vereisen om te worden betaald bij overdracht van de activa.

Een vrijgesteld vertrouwen is vaak bekend onder andere namen, zoals een vrijstellingsvertrouwen.Een vrijgesteld vertrouwen zal de activa van een echtpaar in een trust plaatsen, of in naam van een afzonderlijke organisatie die is opgericht.Het vertrouwen zal dan de activa vasthouden totdat een van de echtgenoten sterft;Wanneer de tweede echtgenoot dan de activa claimt, heeft hij of zij al toegang tot hen via de Trust en zal niet in aanmerking worden genomen voor belastingdoeleinden als het hebben geërfd de activa of omdat ze ze hebben overgedragen via het erfenisproces.Deze methode helpt de belastingaansprakelijkheid van de overlevende echtgenoot te verminderen of te elimineren.

Een vrijgesteld vertrouwen werkt omdat geen van beide echtgenoten toegang heeft tot het geld totdat iemand is overleden, en geen van beide kan fondsen uit het hoofdsaldo verwijderen, alleen uit de rente of de andereinkomsten gemaakt door het vertrouwen.Door te worden belast op het mindere bedrag dat door de trust wordt verdiend, lopen de personen effectief een grote eenmalige belasting op het saldo van het geld wanneer een van de echtgenoten sterft.Nadat iemand is overleden, heeft de tweede echtgenoot toegang tot het hoofdsaldo, waardoor hij of haar comfortabel kan blijven leven, zonder een groot deel van het geërfde geld aan de overheid of een ander belastingkantoor te hoeven betalen.Vrijgestelde trusts zijn vrij complexe juridische en belastingstructuren.Dergelijke trusts kunnen het beste worden opgezet met behulp van een bevoegde advocaat en accountant.De specifieke regels en vereisten voor wat moet worden gedaan om een vrijgesteld vertrouwen op te stellen, kunnen ook per regio variëren, en een belastingvakering kan deze jurisdictiespecifieke regels verklaren.