Wat is een in-service intrekking?

Een in-service intrekking is een intrekking van een gekwalificeerd pensioenplan dat plaatsvindt voordat de werknemer daadwerkelijk met pensioen gaat of een andere triggeringsgebeurtenis die normaal gesproken intrekkingen toestaat, vindt plaats.Afhankelijk van de structuur van het pensioenplan, en eventuele belastingwetten die van toepassing kunnen zijn, kunnen ervoor kiezen om een opname van dit type te maken, boetes of extra belastingen op zich nemen die ook moeten worden betaald als onderdeel van het opnameproces.Het is niet ongebruikelijk dat boetes en belastingen worden afgezien als de reden voor de intrekking in service te maken heeft met specifieke situaties, zoals het doen van huisbetalingen of het betalen van een collegegeld van een kind.

Dit type vroege distributie van een pensioenfonds, zoals een pensioenplan of een individuele pensioenrekening, kan alleen plaatsvinden voordat opnames mogelijk zijn vanwege een soort triggeringsgebeurtenis.Een voorbeeld van een triggeringsevenement zou de werknemer zijn die een tijdperk bereikt die wordt gedefinieerd als vervroegde uittreding door de werkgever en eventuele heersende overheidsbelastingvoorschriften.Als de werknemer ervoor kiest om ontslag te nemen en een nieuwe werkgelegenheid te beveiligen, is dit ook een activerende gebeurtenis die de werknemer de optie biedt om het saldo van het pensioen in een nieuw plan te gooien of te verzilveren.

In veel situaties kan een werknemer ervoor kiezen om een intrekking in dienst te nemen als een middel om een tijdelijk cashflowprobleem aan te pakken.Als de werknemer bijvoorbeeld letsel opliep die een langdurige periode van herstel vereisen, kan een opname worden genomen om te dekken om basiskosten te dekken, zoals het dekken van maandelijkse hypotheekbetalingen of huur.Het is niet ongebruikelijk dat ouders fondsen uit een pensioenplan opnemen als middel om collegegeld voor kinderen te betalen, wanneer er geen andere manier is om de onderwijs te financieren direct beschikbaar is.Met veel pensioenplannen staan dit type situaties toe dat de intrekking plaatsvindt zonder de toepassing van boetes.Wanneer de reden voor de opname niet past in een gedefinieerde reeks omstandigheden, kunnen de straffen tot tien procent van het ingetrokken bedrag zijn.

Om een in-service intrekking te vragen en te ontvangen, moet de werknemer zich naleven aan wat bekend staat als bestelregels, of andere criteria die door de planbeheerder worden vastgesteld.De meeste plannen vereisen dat werknemers volledig worden gevestigd voordat een verzoek om het opnemen van fondsen kan worden geëerd.Sommige plannen vereisen dat de werknemer de eerste toegestane pensioengerechtigde leeftijd bereikt voordat het geld uit het plan wordt opgenomen.Als het plan bijvoorbeeld op de leeftijd van 59 ½ intrekking toestaat, maar de werknemer het liefst tot 65 jaar werkt, kan een werknemer die 60 is, een in-service terugtrekking aanvragen en blijven werken.