Wat is een operationele cashflowratio?
Een operationele kasstroomratio is een financiële maatregel die wordt gebruikt om te bepalen hoe goed een bedrijf de huidige verplichtingen met operationele kasstromen kan voldoen.Operationele kasstromen vertegenwoordigen al het geld dat in het bedrijf is gebracht door verschillende goederen of diensten te produceren en te verkopen.De basisformule voor deze ratio is de totale kasstroom van activiteiten gedeeld door de huidige verplichtingen van het bedrijf.Deze verhouding maakt deel uit van een grotere analysetechniek voor financieel beheer met behulp van ratio -berekeningen.De operationele kasstroomratio valt onder de liquiditeitsmetingen die worden gebruikt door financiële of boekhoudkundige managers.
De kasstroom van activiteiten omvat drie artikelen: inkomsten vóór inkomstenbelasting (EBIT), afschrijvingen en belastingen.Deze items vertegenwoordigen de belangrijkste cashflowfuncties van een bedrijf.EBIT is meestal het onderste nummer op de winst- en verliesrekening van een bedrijf.Inkomstenverklaringen omvatten verkoop, verkoopkortingen, kosten van verkochte goederen en kosten voor een specifieke periode.Het resultaat van deze financiële cijfers is netto -inkomsten vóór belastingen, ook bekend als EBIT.
Afschrijving in de operationele kasstroomratio vertegenwoordigt niet-contante afschrijvingen die bedrijven registreren om de waarde van vaste activa te verlagen.Vaste activa omvatten vaak faciliteiten, productieapparatuur, voertuigen en andere vergelijkbare items.Afschrijving wordt terug toegevoegd aan EBIT omdat het een kosten is die is vastgelegd op de winst -en -verliesrekening van het bedrijf.Dit aantal is slechts een boekhoudkundige cijfer die geen fysieke financiële transactie van bedrijfsactiviteiten vertegenwoordigt.
De operationele kasstroomratio schat vaak de belastingen om af te trekken van het nettoresultaat van elke maand.Dit cijfer weerspiegelt meestal de historische belastingtarieven die bedrijven worden beoordeeld op bedrijfsinkomsten.Het wordt afgetrokken van de teller van de operationele kasstroomratio omdat het een toekomstige uitstroom van geld is.
Huidige verplichtingen zijn de noemer in de operationele kasstroomratio.Dit cijfer vertegenwoordigt schuldenverplichtingen die in minder dan een jaar volwassen zullen worden.Kortlinkschuld, te betalen rekeningen, opgebouwde verplichtingen en soortgelijke kortlopende schulden zijn meestal de huidige verplichtingen van het bedrijf.Bedrijven besteden vaak goed op dit aantal, omdat deze contante uitstroom in de nabije toekomst moet worden uitbetaald.
Het berekeningsresultaat van de operationele kasstroomratio wordt meestal uitgedrukt als een financiële indicator.Deze indicator wordt besproken in financiële monetaire voorwaarden.Van bedrijven met een operationele financiële cashflowratio van 1,0 wordt vaak gezegd dat ze $ 1 Verenigde Staten dollar (USD) contant hebben voor elke $ 1 USD aan huidige verplichtingen.Dit resultaat geeft aan dat het bedrijf een evenwichtspunt heeft bereikt van beschikbare contant geld versus huidige verplichtingen.Daarom worden de verhoudingen hoger dan 1,0 als positief beschouwd met resultaten die minder dan 1,0 als negatief worden beschouwd.