Wat is een analyse van de financiële verhouding?

Analyse van de financiële verhouding verwijst naar een kwantitatieve analyse van de ratio's die de financiële prestaties van een bedrijf weerspiegelen.Door de ratio's van bepaalde items in de financiële overzichten van het bedrijf te berekenen, is het mogelijk om de prestaties van twee of meer bedrijven in dezelfde branche te vergelijken.Door deze vergelijking van ratio's kunnen beleggers bepalen welke bedrijven goede investeringen zouden zijn.

Er worden veel berekeningen gebruikt bij de analyse van de financiële verhouding, maar ze kunnen losjes worden gecategoriseerd in vier groepen: leverage, liquiditeit en solvabiliteit, operationele en winstgevendheid.Hefboomratio's zijn indicatoren van hoe een bedrijf zijn activiteiten financiert.Schuld tot eigen vermogen is de belangrijkste hefboomratio en geeft aan hoeveel schuld het bedrijf heeft in vergelijking met zijn eigen vermogen.Een bedrijf met een hoge schuld-equity-ratio kan een riskantere investering zijn dan een met een lagere ratio.

Liquiditeitsratio's meet hoe snel een bedrijf zijn schulden op korte termijn kan betalen.Als een liquiditeitsratio hoog is, betekent dit dat het bedrijf gemakkelijk in staat is om schulden op korte termijn te dekken.De huidige ratio, die de huidige activa is gedeeld door huidige verplichtingen, is een veelgebruikte liquiditeitsratio.De solvabiliteitsratio meet het vermogen van een bedrijf om te voldoen aan zijn schuld op lange termijn.Een hogere solvabiliteitsratio betekent dat het waarschijnlijker is dat een bedrijf in staat zal zijn om aan zijn schulden te voldoen en oplosmiddel zal blijven.

Bedrijfsefficiëntie wordt gemeten door de operationele verhouding, ook wel de bedrijfsratio genoemd.Deze verhouding wordt berekend door de bedrijfskosten te delen door de netto -omzet.Een kleine ratio betekent dat het bedrijf beter in staat is om winstgevend te blijven, zelfs als de inkomsten afnemen.De winstgevendheid van een bedrijf kan worden geanalyseerd door te kijken naar de winstgevendheidratio's.Deze ratio's laten zien hoe goed een bedrijf een winst kan genereren met betrekking tot zijn kosten.Winstgevendheidsratio's omvatten rendement op eigen vermogen, rendement op activa en winstmarge.

Om een analyse van de financiële ratio uit te voeren, wordt de informatie die wordt gebruikt voor de berekening van de ratio's afkomstig van de financiële overzichten van het bedrijf.Deze verklaringen omvatten de balans, de winst- en verliesrekening en het kasstroomoverzicht.Deze verklaringen worden elk kwartaal bijgewerkt en zijn te vinden op de website van het bedrijf en in het jaarverslag.

Bij het uitvoeren van een financiële ratio -analyse is het belangrijk om bedrijven te vergelijken die zich in dezelfde branche bevinden.Verhoudingen kunnen sterk variëren tussen industrieën.Een retailbedrijf zal bijvoorbeeld een veel lagere winstmarge hebben dan een technologiebedrijf.Dit zou resulteren in zeer verschillende winstgevendheidsratio's, waardoor een vergelijking niet effectief is.