Wat is een negatief werkkapitaal?

Negatief werkkapitaal is een situatie waarin een bedrijf blijft opereren ondanks het feit dat de aansprakelijkheden van het bedrijf meer zijn dan de beschikbare activa van het bedrijf.In wezen betekent dit dat de te betalen rekeningen voor de werkingsperiode meer zijn dan de rekening -vorderingen voor dezelfde periode.Hoewel het niet ongebruikelijk is voor een bedrijf om voor een korte periode met negatief werkkapitaal te opereren, hebben de meeste bedrijven niet de converteerbare activa om de operatie op de lange termijn te behouden, tenzij de situatie omkeert.

De eenvoudigste manier om te bepalen of een bedrijf zich momenteel in een negatieve werkkapitaalstaat bevindt, is om de rekening van de accounts te vergelijken voor de meest recent gesloten boekhoudperiode met de debiteureninformatie voor dezelfde periode.Als de vorderingen voor die periode meer zijn dan de betaalbaarheden, is het bedrijf actief in een positieve situatie van werkkapitaal.Als de betaalbare aftrek het bedrag van de vorderingen overschrijdt, wordt het werkkapitaal als negatief beschouwd.

Veel bedrijven ervaren boekhoudperioden wanneer er een negatieve werkkapitaalsituatie bestaat.Over het algemeen zijn dit kortetermijnsituaties die plaatsvinden omdat betalingen met betrekking tot de in vorige periodes gegenereerde verkoop nog niet zijn ontvangen en op de vorderingen zijn geplaatst.Tegelijkertijd worden de kosten in de betaalbare kosten geplaatst en wachten op dispositie.Wanneer klanten langer dan dertig dagen duren om uitstaande facturen te betalen, ervaart de leverancier vaak een maand waar negatief werkkapitaal bestaat, geniet vervolgens van een positief werkkapitaal in de volgende maand.Wanneer het gehele operationele jaar wordt overwogen, wordt het bedrijf meestal in het zwart geactiveerd, met de periodes waarin de inkomsten de kosten overschreden die de maanden compenseerden waar de kosten hoger waren dan de verzamelde inkomsten.

Voor bedrijven waar het negatieve werkkapitaal niet te wijten is aan langzamere betaling op uitstaande facturen, stappen om kosten in te perken of anderszins opnieuw te configureren, kunnen het bedrijfsmodel nodig zijn om het bedrijf terug te brengen in een positieve kapitaalsituatie.Het bedrijf kan bijvoorbeeld proberen de kosten te verlagen door de afdelingsbudgetten te herzien of proberen een lagere prijzen te waarborgen voor materialen die worden gebruikt bij de productie van goederen en diensten.Als deze inspanningen niet succesvol zijn en de negatieve werkkapitaalsituatie voor een langere periode blijft bestaan, is het bedrijf zeer waarschijnlijk de activiteiten.Een mogelijke uitzondering zijn situaties waarin het bedrijf toegang heeft tot activa die kunnen worden omgezet in contanten en worden gebruikt om een deel van de uitstaande schulden van het bedrijf met pensioen te gaan, waardoor het bedrag van de maandelijkse betaalbare niveaus meer in overeenstemming is met de maandelijkse vorderingen.