Wat is de netto niet -gerealiseerde waardering?

Netto ongerealiseerde waardering verwijst naar het bedrag dat een aandeel op een belastinguitgestelde rekening is gestegen, voordat die aandelen is verkocht.De waardering verwijst naar het feit dat het aandeel in waarde is gestegen.De waardering is niet gerealiseerd omdat het aandeel nog niet is verkocht, dus de winsten of waardestijging is nog niet door de belegger genomen.Het wordt ook beschouwd als netto niet -gerealiseerde waardering omdat het zich op een belastinguitgestelde rekening bevindt, dus er hoefden er geen belastingheffingen voor te worden gedaan.

Neem bijvoorbeeld aan dat een persoon 100 aandelen aandelen koopt op $ 1 US Dollar (USD).Die persoon besteedde $ 100 USD om de aandelen te kopen.Hij betaalde waarschijnlijk ook een commissie, dus de aankoop kostte waarschijnlijk ongeveer $ 107 tot $ 110 USD, afhankelijk van het betaalde bedrag van de commissie.Als de aandelenkoers stijgt tot $ 2 USD per aandeel, heeft de belegger nu $ 200 USD.Zijn waardering mdash;of de stijging van de waarde van zijn activa mdash;was $ 90 tot $ 93 USD, afhankelijk van het bedrag van de commissie die hij heeft betaald.

Omdat de waardering van de aandelen alleen op papier is totdat het individu de voorraad verkoopt, is die waardering niet gerealiseerd.Als die aandelen op een 401 (k) rekening zijn gekocht, wordt de groei van het aandeel ook niet belast, omdat de aandelen een belastinguitgestelde rekening is volgens de regels van Internal Revenue Service (IRS).Als zodanig is dit de netto hoeveelheid waardering die het individu heeft meegemaakt.

Het concept van netto ongerealiseerde waardering is belangrijk voor beleggers die wijzigingen moeten aanbrengen in hun 401 (k) -plannen.Als een persoon bijvoorbeeld zijn werkgever verlaat die de 401 (k) aanbood, kan die persoon een keuze maken voor wat hij moet doen met de fondsen in de 401 (k).Als er een netto ongerealiseerde waardering in de fondsen is geweest, is het een verstandig idee om die fondsen in een andere vorm van belastinguitgestelde beleggingsrekening te rollen, zoals een individuele pensioenrekening (IRA).

Het fondsen in een IRA rollen stelt het individu niet alleen in staat om boetes te voorkomen die verband houden met het liquideren van een 401 (k), maar het laat de investering ook belastingvrij blijven.Als de belegger een dergelijke beslissing niet zou nemen en in plaats daarvan het geld op een rekening zou werpen die niet werd uitgesteld, of zijn 401 (k) had verzilverd, zou hij substantiële belastingen moeten betalen op de netto niet -gerealiseerde waardering op de activa in zijnrekening.