Wat is pro forma cashflow?

Een pro forma cashflow is een verklaring die de tarief voorspelt waarmee geld in de toekomst in en uit een bedrijf zal stromen.Dit kan het management van het bedrijf enig inzicht geven in de vraag of ze waarschijnlijk tijdelijke regelingen moeten treffen, zoals lenen, om een tekort aan cashflow te dekken.Het kan ook enkele fundamentele problemen blootleggen met de bedrijfsactiviteiten die permanent moeten worden opgelost.

Pro forma is een Latijnse zin die zich vertaalt als een kwestie van vorm, en wordt gebruikt in verschillende contexten in de financiële wereld.Het kan bijvoorbeeld verwijzen naar een reeks accounts die aanvullende details bevatten die verder gaan dan die vereist door bedrijfsaccountancy -wetten.In dit geval verwijst het naar het feit dat de financiële overzichten worden opgesteld vóór de tijd die ze dekken en dus een voorspelling zijn in plaats van een record, zij het een voorspelling op basis van bestaand bewijs.

Bij het kijken naar de toekomst van een bedrijf, het is te eenvoudig om gewoon te overwegen hoeveel het bedrijf zal uitgeven en hoeveel het verwacht te maken.De timing van de betalingen kan net zo belangrijk zijn.Vervolgens wordt de inkomstenbronnen en de verwachte betalingsdata weergegeven.Als een bedrijf bijvoorbeeld goederen op krediet levert, kan het begin februari weten dat het tijdens de maand een bepaald bedrag ontvangt voor de omzet vanaf januari. De verklaring bekijkt dan naar aanstaande uitgaven.Een deel hiervan zal een vaste, regelmatige som zijn, zoals personeelskosten.Andere uitgaven zullen bekend zijn, maar alleen op bepaalde tijden, zoals belastingen.Er zullen ook variabele kosten zijn, zoals het kopen van aandelen of materialen.Wanneer betalingsdata variabel zijn, is het meestal het veiligst om te werken op basis van het feit dat het bedrijf leveranciers zo snel mogelijk zal betalen, maar geen betaling van klanten ontvangt tot de laatst mogelijke datum.

Hoe nauwkeurig een pro forma kasstroomverklaring isHangt af van de betrokken tijdschaal.Een voorspelling voor de komende 30 dagen kan als uiterst betrouwbaar worden beschouwd als de betalingen die in die tijd moeten worden gedaan en ontvangen mogelijk al bekend zijn.Dit betekent dat de voorspelling uiterst nauwkeurig zal zijn, tenzij er onvoorziene problemen zijn, zoals een klant die failliet gaat voordat ze hun rekeningen betalen.Een voorspelling voor de komende 12 maanden kan minder betrouwbaar zijn, omdat het schattingen van toekomstige verkopen omvat.Dit maakt de voorspelling niet waardeloos: zelfs als de algehele verkopen onvoorspelbaar zijn, kan een bedrijfseigenaar nog steeds een zeer goed idee hebben van seizoensgebonden variaties.