Hva er de forskjellige metodene for kontantavstemming?

Kontantavstemming er en regnskapsaktivitet der selskapets regnskapsførere vil gjennomgå hovedboken og beregne bevegelse av kontanter i virksomheten.To vanlige avstemmingsmetoder er klassiske bankavstemminger og kontantstrømoppstillingen, som er en intern regnskapsrapport.Kontantstrømoppstillingen er bare nødvendig for selskaper som bruker periodiseringsregnskapsmetoden.Opptjeningsbaserte regnskapsregistreringstransaksjoner når de oppstår uavhengig av når kontanter endrer hender.Derfor hjelper en kontantavstemmingsprosess selskap med å bestemme kontantsaldoen på hånden.

Å fullføre tradisjonelle bankavstemminger innebærer å sammenligne en nylig kontoutskrift til selskapets kontantkonto.Mens de fleste avstemminger gjøres månedlig, kan organisasjoner med høye transaksjonsvolum fullføre dem ukentlig eller daglig.Ukentlige og daglige avstemminger vil vanligvis kreve tilgang til bankens online kontoinformasjon for å fullføre denne aktiviteten.

Regnskapsførere vil fullføre kontantavstemmingsprosessen ved å markere alle varene som samsvarer mellom kontoutskriften og kontantkontoen for hovedboken.Eventuelle forskjeller vil trenge forskning for å bekrefte at transaksjonene er legitime.Feil hovedbokinnslag, uten regnskap for bankgebyr eller andre feil, vil trenge korreksjon før du fullfører bankavstemmingen.Nok en vanlig kontantavstemmingsprosess mdash;Tar vanligvis mer tid og er en del av selskapets månedlige regnskap.Der bankavstemminger gjennomgår de individuelle transaksjonene som finnes på et selskaps kontantkonto, er kontantstrømoppstillingen en mer overordnet tilnærming til kontantavstemming.De fleste selskaper bruker dette verktøyet for å gjennomgå hvor godt selskapet genererer kontanter, selv om det gir mulighet for en forsoningsprosess.Kontantstrømoppgaver inneholder tre seksjoner: drift, investering og finansiering.

Driftsseksjonen inneholder alle kontantstrømmer fra et selskaps normale forretningsdrift.Kontantinntekter fra salg av varer og tjenester, mottatt renter på mottatte satsinger, mottatt utbytte, betalte regninger eller renter betaling og lønnsliste faller under denne seksjonen.De fleste selskaper vil identifisere hovedbokskontoer som påvirker kontanter ved å gruppere dem sammen med lignende kontonummer eller forhåndsprogrammering av en regnskapsprogramvare for å trekke denne informasjonen sammen.

Investeringsaktiviteter involverer salg av eiendeler, lån gitt til leverandører eller mottatt fra kunder og betalingsrelaterte relatertetil en fusjons- eller anskaffelsesprosess.Finansieringsseksjonen i kontantstrømoppstillingen inkluderer kontantstrøm fra langsiktige investeringer som egenkapital eller gjeldspapirer.

Kontantstrømoppstillingen striper ut all ikke-kontant transaksjon som finnes i et selskaps hovedbok.Bedriftseiere og ledere kan da bare se transaksjonene som er direkte relatert til selskapets kontantstrøm, noe som hjelper til med å forene budsjettet eller andre aktiviteter der kontanter spiller en primærrolle i selskapet.