Hva er de forskjellige typene kontantstrømformler?

I virksomheten er kontanter konge.Mange selskaper bruker en spesifikk kontantstrømformel for å beregne kontantstrøm for å sikre at de har nok likviditet i virksomheten.Vanlige typer kontantstrømformler inkluderer gratis kontantstrøm, diskontert kontantstrøm, drift av kontantstrøm og kontantstrømoppstillingen.De tre første er forenklede formler som krever en viss estimering av fremtidige kontantstrømmer og hva disse tallene betyr for et selskaps nåværende virksomhet.Kontantstrømoppstillingen er en profesjonell uttalelse som frigjøres til alle forretningsinteressenter som en offisiell kontantposisjon.

Gratis kontantstrøm er mengden kontanter et selskap må distribuere blant enkeltpersoner eller grupper som er investert i selskapet.Den grunnleggende formelen for denne beregningen er nettoinntekt pluss avskrivning og amortiseringskostnader, mindre endringer i arbeidskapital og kapitalutgifter.Avskrivning og amortisering legges tilbake til nettoinntekt fordi disse tallene er ikke-kontante elementer.Utgiftene som er oppført på resultatregnskapet for avskrivninger og amortisering er ganske enkelt regnskapstall.Endringer i arbeidskapital er tillegg eller subtraksjoner knyttet til omløpsmidler og kortsiktig gjeld.

Diskontert kontantstrøm er en kontantstrømformel som tar estimerte fremtidige kontantstrømmer og diskonterer dem tilbake til den nåværende tidens dollarverdi.Dette hjelper selskaper med å avgjøre om nye forretningsmuligheter er verdt den første utgiften.For eksempel vil et selskap som forventer å tjene $ 150 000 amerikanske dollar (USD) redusere dette tallet til den nåværende dollarverdien ved å bruke selskapets kapitalkostnad.Kostnaden for kapitalrente er hva selskaper må betale for bruk av eksterne midler, enten det er gjeld eller egenkapital.Denne kontantstrømformelen er først og fremst for bruk som et prognoserverktøy for bedriftsøkonomi.

Drift av kontantstrøm er en del av kontantstrømoppstillingen.Denne delen angår kontantstrømmen og utstrømningene relatert direkte til et selskaps normale forretningsdrift.Mens den ligner på den frie kontantstrømformelen, inneholder driftskontantstrømmen noen få ekstra stykker.Formelen trekker øker i kundefordringer, investeringsinntekter og annen inntekt fra selskapets nettoinntekt.Selskapet vil da legge til utgifter rapportert som tap og trekke en økning i betalbar kontoer, avskrivninger, svekkelser eller andre regnskapstall og finansieringsutgifter.Resultatet er den faktiske kontantstrømmen fra normal forretningsdrift.

Kontantstrømoppstillingen inkluderer driftskontantstrømformelen, og inkluderer kontantstrøm og utstrømning fra investerings- og finansieringsdrift.Dette gjør at selskapet kan bestemme kontantstrømmen fra salg av eiendeler og generert fra å selge obligasjoner, utstede aksjer, betale utbytte og andre aktiviteter som involverer selskapets kontantressurser.