Hva er detektivkontroll?

Detektivkontroller er tiltak et selskap bruker for å identifisere uregelmessigheter, slik at de kan korrigeres, ideelt sett så raskt som mulig. Lover som Sarbanes-Oxley Act fra 2002 gir mandat til bruk av internkontroll for å løse vanlige regnskaps- og etiske problemer, og selskaper ønsker også å bruke kontroller for å unngå avfall, svindel og andre problemer de kan møte i løpet av å drive forretning. Telleren til detektivkontroll er korrigerende kontroller, som er tiltak for å forhindre at problemer oppstår i utgangspunktet.

Et eksempel på en detektivkontroll er en revisjon. De fleste selskaper har regelmessige eksterne og interne revisjoner for å gjennomgå regnskap, granske avdelinger og avgjøre om det er noen uregelmessigheter. Disse kan omfatte tegn på underslag og svindel i et selskap, samt aktivitet som tyder på et forsøk på å skjule økonomiske problemer fra investorer, regulatorer og allmennheten. Bedrifter kan bruke overraskelsesrevisjoner som en annen form for detektiVe kontroll, så folk vet aldri når de skal forvente en evaluering.

Andre detektivkontroller kan inkludere triggere for visse typer aktiviteter, for eksempel advarselsvarsler som vil vises når folk driver med økonomiske transaksjoner som virker uregelmessige. Hvis en avdeling alltid utsteder en sjekk til den samme leverandøren for samme beløp, kan en plutselig endring være en grunn til bekymring, og det kan settes opp en detektivkontroll for å varsle regnskapsavdelingen når variasjoner som dette oppstår slik at de kan finne ut hva som skjedde og hvorfor.

Bedrifter kan bruke tiltak som obligatoriske rapporteringsskjemaer slik at de kan fange uregelmessig aktivitet tidlig, ofte i form av regnskap som ikke samsvarer med hva en person eller avdeling faktisk gjør. Disse detektivkontrollene kan innebære ting som automatisk å sende data til regnskap for gjennomgang, og gir kontinuerlig revisjon slik at folk kan fange hva som helst unusual nesten så snart det skjer. Regnskapsførere og advokater kan samarbeide for å utvikle passende og effektive kontroller.

Noen detektivkontroller er beskrevet av lov, og selskaper må vise at de bruker dem og overholder forskriftsmessige standarder for hvordan de skal bruke disse kontrollene. Andre anses som en del av allment aksepterte standarder og praksis, og selv om de ikke er eksplisitt påkrevd, er de en veldig god idé. Bedrifter som avviker fra akseptert praksis kan være mål for bekymring og mistanke, ettersom folk vil ønske å vite hvorfor de ikke holder tritt med andre selskaper når det gjelder regnskapspraksis. Andre kontroller kan være valgfrie, men anbefales, av juridiske eller etiske årsaker.