Hva er periodiske betalinger?

Periodiske betalinger er en strukturert serie betalinger som utbetales fra en slags kvalifisert økonomisk plan.Betalinger av denne typen kan genereres fra et livrenteprogram, enhver konto som har en fast betalingsperiode i løpet av flere år, eller en kvalifisert pensjonsplan.Det er noen unntak, der visse pensjonsplaner ikke anses for å utstede periodiske betalinger, selv om utbetalingen er satt til å skje på en spesifikk plan i løpet av en årrekke.

Ideen bak periodiske betalinger, som de forholder seg til pensjonsplaner, er å gi eieren av kontoen en jevn strøm av inntekt.Betalingsserien kan være strukturert for å skje på et månedlig, kvartalsvis, halvårlig eller årlig basis, avhengig av hvilken type pensjonsprogram som er involvert, og vilkårene som styrer utbetalinger fra planen.Mens noen planer er strukturert for å utstede betalinger basert på avkastningen som genereres av prinsippbeløpet som finnes i planen, er andre satt opp for å trinnvis utbetale både noen interesse og en del av prinsippet over et forhåndsbestemt antall år.

Mange av disse pensjonsplanene lar eierne utsette betaling av skatter til midler er utbetalt, en strategi som gjør det mulig å betale bare på beløpet som faktisk mottas som periodiske betalinger i løpet av skatteåret.Andre planer krever betaling av skatter på det tidspunktet midlene blir plassert på kontoen, slik at de senere utbetalinger kan være skattefrie.Det er fordeler med begge tilnærminger, og investoren som søker å etablere et omfattende pensjonsprogram vil gjøre det bra å vurdere hver tilnærming før han tar en endelig beslutning.

Det er viktig å merke seg at ikke alle pensjonsplaner anses å inkludere det som er lovlig definert som periodiske betalinger.Ofte har skillet å gjøre med hvordan betalingene blir behandlet for skatteformål, snarere enn planen som brukes for å foreta utbetalingen.I USA, blir de fleste individuelle pensjonsplaner eller IRA ikke ansett for å utbetale periodiske betalinger.Det samme gjelder den enkelte sparekonto eller ISA som tilbys i Storbritannia.

For å avgjøre om de periodiske betalingene som er utstedt fra enhver form for økonomisk plan er underlagt skatter, er det nødvendig å se nøye på gjeldende skattelov i jurisdiksjonslandet.Avhengig av plasseringen, kan forskjellige livrenteplaner, tilbud om aksjefond og andre investeringsstrategier som genererer inntekter fra tid til annen eller ikke kan være gjenstand for å holde tilbake på det tidspunktet avkastningen genereres.Å vite nøyaktig hva som forventes når det gjelder skatteplikt, vil hjelpe investoren til å unngå å pådra seg straffer når betalingene faktisk oppstår, samtidig som de nyter større utbytte av midlene utstedt fra planen.