Hva er verdiløse verdipapirer?

Verdiløse verdipapirer er alle verdipapirer som har nådd et punkt der verdien som tilskrives investeringen er null.Begge aksjene i forskjellige aksjetilbud og et bredt spekter av obligasjonsproblemer kan erklæres verdiløse under visse omstendigheter.Når noen sikkerhet når dette punktet på null verdt, resulterer dette i et kapitaltap for eieren som delvis kan oppveies med erklæringen om et skattefradrag når du innleverer den årlige selvangivelsen.

Avhengig av lovene og forskriftene som blir satt på plass av det aktuelle skattebyrået, kan prosessen for å identifisere verdipapirer som verdiløs være relativt enkel, eller en noe komplisert prosess.Noen byråer krever at markedsverdien av verdiløse verdipapirer forblir på null i minst fem eller seks påfølgende måneder før de kan kreves som et kapitaltap.Andre byråer krever ikke annet enn dokumentert bevis levert av et anerkjent meglerhus eller en representant for utvekslingen der verdipapirene ble handlet.Fordi kriteriene for å identifisere verdiløse verdipapirer varierer, er det viktig å forstå hvilke forskrifter og prosedyrer som kreves av staten eller det nasjonale skattebyrået der investoren er bosatt.

En tilnærming til å erklære tap på verdiløse verdipapirer er å selge de nå verdiløse aksjene eller obligasjonsutgavene til en tredjepart på det som åpenbart er et dypt tap for investoren.Mens salget skaper et umiddelbart dokumentert tap som sannsynligvis vil tilfredsstille kravene til de fleste skattebyråer, er potensialet til å finne alle som ønsker å kjøpe verdiløse aksjer noe lavt, selv blant investorer som ønsker å skape en slags kapitaltap fordem selv.En mer sannsynlig strategi er å identifisere en spesifikk hendelse som skjedde for å gjøre verdipapirene til ingen verdi, og deretter demonstrere at verdipapirene aldri kom seg etter resultatet av den hendelsen.Selv om det er mer møysommelig når det gjelder å dokumentere omstendighetene, resulterer innsatsen vanligvis i evnen til å kreve et høyere kapitaltap når du innleverer selvangivelsen for den perioden hvor tapet skjedde.

Det er viktig å sørge for at verdiløse verdipapirer faktisk er helt verdiløse før du prøver å bruke dem til å erklære enhver form for kapitaltap.I tilfelle at de tilsynelatende verdiløse aksjene eller obligasjonene forblir i investorenes besittelse, og de rally av en eller annen grunn i løpet av neste skatteperiode, kan det være nødvendig å sende inn en endret selvangivelse for året hvor verdipapirene ble hevdet å væreverdiløs.Avhengig av mengden av erklærte kapitaltap, kan dette føre til at det skylder en betydelig mengde ryggskatter, samt pådratt skattemessige straffer.