Hva er en bokbalanse?

Også kjent som en brutto balanse, består en bokbalanse av mengden midler som er på innskudd på en konto før du gjør noen form for justering til den balansen.Begrepet brukes også for å referere til balansen som er til stede på en konto den siste dagen i den nåværende bankperioden, eller slutten av forretningsmåneden.Fra dette perspektivet kan bokbalansen sees på som utgangspunkt for å forene kontopostene som banken har og postene som er opprettholdt av kontoinnehaveren.

Siden bokbalansen er brutto balanse mellom midler på kontoen før sjekker blir tømt eller innskuddene som er lagt ut, kan det hende at figuren ikke gjenspeiler hvor mye penger kontoinnehaveren må jobbe med.For å komme frem til det tallet, er det nødvendig å trekke fra utestående sjekker eller andre debiteringer fra den balansen.Noen ganger referert til som en netto balanse, representerer dette tallet det som er igjen etter at ventende debiteringer har blitt ryddet.Ved å tillate de ventende debiteringene, minimerer kontoinnehaveren risikoen for å overdrive kontoen, pådra seg straffer og muligens ha en sjekk returnert.

Når det gjelder ventende innskudd, er det vanligvis ikke en god idé å legge til det beløpet til bokbalansen for å bestemme hvor mye av kontosaldoen som kan trekkes tilbake eller på annen måte brukes.Dette er på grunn av det som er kjent som flottøren på innskuddsmidlene.Mange banker har en policy om ikke å anvende innskuddet på kontoen før midlene er klart fra den utstedende banken.Avhengig av innskuddets art, kan denne flyteperioden ta opptil tre virkedager.I mellomperioden, hvis kontoinnehaveren skriver en sjekk som overstiger den nåværende nettbalansen, kan dette sette i gang en kjedereaksjon av returnerte sjekker eller andre ikke tillatte debiteringer, siden innskuddet fremdeles er i påvente, og faktisk ikke er lagt ut på kontoen.

Å kjenne bokbalansen fra en bestemt dato er viktig av flere grunner.For det første gjør det det mulig å forene bankenes poster med postene til kontoinnehaveren.For bedrifter som må betale skatt på utestående saldoer innen kontantkontoer, gjør det mye lettere å beregne disse skattene å vite hvor mye kontanter som faktisk er til stede fra en bestemt dag.I enhver situasjon fungerer bokbalansen fra en bestemt dato som utgangspunkt for å avgjøre hvor avvik har skjedd siden, og gjør det mulig å rette opp disse regnskapsproblemene.