Hva er en direkte rollover?

Direkte rollovers er transaksjoner som flytter eiendelene til en type pensjons- eller pensjonsplan til en lignende kvalifisert pensjonsplan.Ved å gå med en enkel transaksjon for å utføre denne oppgaven, er det mulig å unngå nødvendigheten av å betale skatt på eventuelle midler som er samlet i den opprinnelige planen, ettersom det faktisk ikke var noen utbetaling til personen som er dekket under vilkårene i planen.Faktisk må den enkelte gjøre veldig lite for å utføre en direkte rollover, annet enn å autorisere overføringen fra en plan til en annen.

Et vanlig eksempel på en direkte rollover oppstår når en person velger å forlate en nåværende arbeidsgiver for å ta stilling hos en annen arbeidsgiver.Eventuelle pensjonsmidler som er akkumulert under planen som drives av den tidligere arbeidsgiveren, må utbetales med en spesifikk tidsperiode.Den tidligere ansatte har i hovedsak to alternativer: motta en kontantutbetaling av midler i planen eller rulle saldoen til en ny pensjonsplan.

Hvis avgjørelsen skal motta en kontantutbetaling, må den enkelte telle midlene som inntekt i de fleste tilfeller.Dette betyr at inntektene mottatt som kontanter er underlagt beskatning og vil bli talt som en del av alle inntekter opptjent for gjeldende skatteperiode.Derimot betyr en beslutning om å gjøre en direkte rollover at den enkelte ikke mottar den umiddelbare fordelen av balansen i pensjonsplanen, og balansen telles ikke som nåværende inntekt.

Ved å gå med det direkte rollover -alternativet fortsetter individet å spare til pensjon.Balansen på kontoen er ikke underlagt skatter, siden den enkelte ikke mottar midlene til øyeblikkelig bruk.I stedet fortsetter inntektene å spares for pensjonsårene og vil ikke bli underlagt skatt før det blir trukket tilbake midlene til pensjon i senere år.Å velge dette alternativet bevarer ikke bare pensjonsmengden, men minimerer også muligheten for at den enkelte går inn i en høyere skattekonsoll, et fenomen som noen ganger skjer når et kontantutbetalingsalternativ utøves.

Mens midlene som er involvert i en direkte rollover ikke er underlagt skatter, må rullen over aktivitet rapporteres til skattebyråer som foregår i en gitt skatteperiode.Dette hjelper til med å sikre at overføringen til en ny kvalifisert pensjonsplan fant sted, og at den enkelte ikke fikk noen skattepliktig inntekt fra transaksjonen.