Hva er en valutarisiko?

Valutarisiko er risikoen for at en verdi eller investeringsverdi vil endre seg på grunn av en svingning i verdien av en utenlandsk valuta.Bedrifter som kjøper varer i utlandet kjøper vanligvis disse varene i det lands valuta.Når valutaen endres i verdi sammenlignet med hjemmevalutaen, endres verdien av varene som ble kjøpt.Denne verdiendringen er en risiko for at selskapet kjøper varene og for selskapet som selger varene.

Kontrakter for kjøp av varer eller tjenester er vanligvis denominert i en valuta.Både leverandøren og kjøperen tar på seg en valutarisiko fordi hvis valutaen svinger i den ene retningen, forbedres verdien av investeringen for den ene parten og kostnadene øker for den andre.Generelt inkluderer langsiktige kontrakter bestemmelser for å håndtere disse valutasvingningene.Engangsinnkjøpsavtaler krever at hver av partene administrerer disse risikoene på egen hånd.

Selskaper med utenlandske datterselskaper eller investeringer forvalter sin valutarisiko på selskapets balanse.Eventuelle utenlandske investeringer må konverteres tilbake til selskapets regnskapsvaluta for rapporteringsformål.Bedrifter med utenlandske eiendeler kan velge å bruke et finansielt instrument for å administrere denne typen risiko.

Forward Exchange -kontrakter lar selskapet sette visse kontraktsparametere for en gitt tidsperiode for å styre valutarisiko.Disse kontraktene tillater selskapet å bestemme den ytre risikoen i en transaksjon, men tillater ikke at selskapet kan tjene på svingninger i sin favør.En opsjonskontrakt i utenlandsk valuta lar et selskap kjøpe eller selge en utenlandsk valuta i fremtiden.Etter å ha betalt et gebyr for denne typen kontrakter, får selskapet rett til å kjøpe eller selge, men det krever ikke at selskapet fullfører en transaksjon.Alternativkontrakten i utenlandsk valuta gir selskapet muligheten til å forvalte valutasvingninger i eller mot sin rente.

Å betale for varer kjøpt i et utenlandsk land med en utenlandsk bankkonto denominert i en gitt valuta er en annen måte selskaper forvalter valutarisiko.Denne formen for ledelse fungerer bra for selskaper som fullfører en rekke transaksjoner i en gitt valuta.Vedlikehold av en bankkonto i et utenlandsk land lar selskapet bestemme når og om det vil flytte midler mellom selskapets viktigste bankkontoer inn i utenlandsk valuta.Selskapet bestemmer hvilken valutakurs som er i sin favør og mengden midler det vil overføre på det tidspunktet.