Hva er et likviditetsgrad?

En likviditetsgrad indikerer beredskapen til et selskap for å generere midlene som kreves for å oppfylle sine kortsiktige forpliktelser.Likviditetsforhold, også kjent som arbeidskapitalforhold, bestemmer forholdet mellom nåværende forretningsmidler og kortsiktig gjeld.Gjeldende forhold, en form for likviditetsgrad, er en direkte sammenligning av omløpsmidlene og kortsiktig gjeld, med statlige verdipapirbyråer som krever et forhold på 2: 1 for at et selskap skal selge aksjer.Ofte ansett som en bedre indikator på kortsiktig solvens, trekker syretesten eller hurtigforholdet lagerbeholdning fra omløpsmidler for å bestemme den relative prosentandelen av kontanter og kontantekvivalenter til kortsiktig gjeld.Noen analytikere bruker driftskontantstrømningsgraden, definert som omsetningen til forretningsdriften minus utgiftene sammenlignet med kortsiktige forpliktelser.

Aksjeeiere og banker som evaluerer lånesøknader rutinemessig granske likviditetsgrad med mange lånekontrakter som krever vedlikehold av et definert minimum likviditetsgrad.For å sikre forretningslån, har selskaper som mål å forbedre likviditetsgraden med en spesifikk balansedato.Gjeldende forhold kan forbedres ved å bruke kontanter for å betale ned en gjeldende gjeld rett før balansedato.Å ta et langsiktig lån for å betale tilbake kortsiktig gjeld er også effektivt for å forbedre dagens forhold.Andre muligheter for å øke selskapets likviditetsgrad inkluderer fakturering i påvente av ordrer tidligere for å øke kundefordringene, forsinke kjøp for å redusere betalbar kontoer, konvertere varelageret til kundefordringer eller kontanter, og vurdere årsskiftet til en høyere verdi.

mens enLikviditetsgrad gir et generelt estimat av kortsiktig solvens, det kan være misvisende når det tas som en absolutt indikator på selskapets helse.Disse forholdstallene er basert på en konseptuell avvikling av alle Companys -løpende eiendeler for å oppfylle alle sine kortsiktige forpliktelser, ikke i et driftsselskap.På den annen side gir den ofte uovertrufne kontantkonverteringssyklusen (CCC) kritiske data angående en Companys-styringseffektivitet så vel som dens evne til å betale ut gjeldende forpliktelser.CCC vurderer hastigheten som selskapet konverterer lageret sitt til salg, samler inn på kontoene sine og betaler leverandørene for varer og tjenester.Det beregnes ved å legge til hvor lang tid i dager et produkt sitter i varelager til tiden det tar for selskapet å samle inn fordringer minus tiden det tar å betale sine kontoer som skal betales, med en kortere syklus som indikerer høyere likviditet.