Hva er en ikke-kvalifisert distribusjon?

En ikke-kvalifisert distribusjon er et begrep som brukes til å beskrive midler som er distribuert fra forskjellige typer økonomiske kontoer før mottakeren fullt ut har overholdt de opprinnelige vilkårene relatert til den kontoen.Vanligvis vil denne typen distribusjon utløse en slags skatteplikt, spesielt når bidragene til kontoen ikke ble beskattet før den ble satt inn på den kontoen.Mens uventede omstendigheter kan oppstå som fører til en ikke-kvalifisert distribusjon, unngås denne typen tilbaketrekning normalt hvis det i det hele tatt er mulig.

Et av de mer vanlige eksemplene på en ikke-kvalifisert distribusjon har å gjøre med tidlig uttak av midler fra visse typer individuelle pensjonskontoer (IRA) eller individuelle sparekontoer (ISAS).Mens noen former for IRA og ISA krever at skatter vurderes på bidrag før de blir satt inn i denne typen økonomiske kontoer, lar andre formater bidra til å trekke bidragene fra bruttoinntekten for skatteåret.Når dette er tilfelle, vil det å velge å ta ut midlene før du når pensjonering, vanligvis bety at beløpet for den ikke-kvalifiserte distribusjonen blir behandlet som skattepliktig inntekt for året hvor uttaket oppstår.I tillegg kan noen pensjonskontoer av denne typen også pålegge en straff for den tidlige tilbaketrekningen.

Det samme generelle settet med omstendigheter kan oppstå når en ikke-kvalifisert distribusjon oppstår med en slags utdanningssparingskonto eller fond.Hvis distribusjonsbeløpet er større enn det totale som trengs for å dekke utgifter som anses som kvalifiserte i henhold til vilkårene på kontoen, kan dette også føre til pålegg av straffer og muligens til og med skatter som skyldes det ukvalifiserte beløpet.For å unngå denne situasjonen, er forespørsler om distribusjoner ofte strukturert for å indikere at den totale mengden av den forespurte distribusjonen vil gå til dekkutgifter som er kvalifiserte, for eksempel boliger på campus, bøker og undervisning og gebyrer.

Selv om det kan oppstå visse situasjoner som gjør en ikke-kvalifisert distribusjon nødvendig, er det viktig å vurdere alle mulige alternativer før du velger å få de nødvendige midlene fra alle typer begrensede finansregnskap.Ofte er kombinasjonen av skattetrykket som opprettes pluss eventuelle gebyrer og straffer som blir vurdert av institusjonen som forvalter den relaterte kontoen eller fondet betydelig.Å vurdere kostnadene forbundet med alle andre alternativer og sammenligne disse kostnadene med forpliktelsene til å motta en ikke-kvalifisert distribusjon kan ofte føre til å oppdage en annen strategi som til slutt er mer fordelaktig for mottakeren, og gjør er mulig å unngå de stive kostnadene ved ikke-Kvalifiserte uttak fra en pensjonskonto eller en sparekonto for utdanningskostnader.